發(fā)布時(shí)間：2017-09-07 20:35

  本文關(guān)鍵詞：中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)研究

  更多相關(guān)文章： 信貸風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制建設(shè) 商業(yè)銀行

【摘要】：在我國(guó)金融系統(tǒng)中,銀行業(yè)發(fā)揮著主導(dǎo)作用。在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中,信貸業(yè)務(wù)是最主要的業(yè)務(wù),同時(shí),銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要收入來源是信貸業(yè)務(wù)收入。因此,我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)是與信貸業(yè)務(wù)相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。與其他行業(yè)相比,商業(yè)銀行的特殊之處在于它對(duì)貨幣進(jìn)行一定的經(jīng)營(yíng),另外,信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本特征,所以,各國(guó)的商業(yè)銀行通過各種途徑致力于對(duì)能夠有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法進(jìn)行尋找。在21世紀(jì),經(jīng)濟(jì)全球化使金融市場(chǎng)的效率得到極大程度地提高,然而,國(guó)際資本的流動(dòng)致使經(jīng)濟(jì)發(fā)展開始出現(xiàn)不平衡,從而使金融的不穩(wěn)定性程度得以加大。所以,各個(gè)國(guó)家的商業(yè)銀行開始對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)給予高度地關(guān)注。在我國(guó)商業(yè)銀行的總收入中,信貸業(yè)務(wù)所占的比例為60%以上,這一數(shù)據(jù)表明我國(guó)銀行業(yè)目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前急需解決的問題是如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)以及確保信貸資產(chǎn)安全。本文采用文獻(xiàn)分析法和定性分析與定量分析相結(jié)合的方法。首先,對(duì)中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)這一問題的背景進(jìn)行研究,并對(duì)中國(guó)工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)的當(dāng)前狀況進(jìn)行了詳細(xì)分析；其次,對(duì)影響中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)的主要因素進(jìn)行了深入探討,并對(duì)該行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制建設(shè)的發(fā)展方向進(jìn)行了深刻分析；再次,以中國(guó)工商銀行X分行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)案例進(jìn)行分析,指出其在發(fā)展過程中遇到的主要問題；最后,在前面分析的基礎(chǔ)上,提出改進(jìn)中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)的幾點(diǎn)建議。
【關(guān)鍵詞】：信貸風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制建設(shè) 商業(yè)銀行
【學(xué)位授予單位】：內(nèi)蒙古大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.4;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第一章 緒論8-13
• 1.1 研究背景及研究意義8-9
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意義9
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-11
• 1.2.1 國(guó)外相關(guān)研究綜述9-10
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述10-11
• 1.3 研究思路和研究?jī)?nèi)容11-12
• 1.3.1 研究思路11
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容11-12
• 1.4 研究方法12
• 1.5 創(chuàng)新與不足12-13
• 第二章 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制概述13-18
• 2.1 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀13-16
• 2.1.1 國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)比較明顯13-14
• 2.1.2 股份制商業(yè)銀行存在潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)14-15
• 2.1.3 其他金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)呈顯性化15-16
• 2.2 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)的發(fā)展歷程16-18
• 第三章 中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀18-33
• 3.1 中國(guó)工商銀行X分行信貸業(yè)務(wù)基本狀況18-24
• 3.1.1 工商銀行X分行基本狀況18-19
• 3.1.2 工商銀行X分行內(nèi)部控制制度19-20
• 3.1.3 工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀20-24
• 3.2 中國(guó)工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀24-27
• 3.3 中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展?fàn)顩r27-30
• 3.3.1 信貸業(yè)務(wù)流程的制度化及規(guī)范化27
• 3.3.2 構(gòu)建信貸業(yè)務(wù)的分級(jí)授權(quán)和審批制度27-28
• 3.3.3 明確信貸崗位責(zé)任人28-29
• 3.3.4 信貸內(nèi)部檢查和稽核29
• 3.3.5 信貸業(yè)務(wù)的激勵(lì)和責(zé)任追究制度29
• 3.3.6 信貸風(fēng)險(xiǎn)的電子化控制制度29-30
• 3.4 中國(guó)工商銀行X分行內(nèi)部控制不到位引起信貸風(fēng)險(xiǎn)案例分析30-33
• 3.4.1 案例一 職責(zé)不清導(dǎo)致的內(nèi)控失效30-31
• 3.4.2 案例二 不當(dāng)激勵(lì)導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)31
• 3.4.3 案例三 內(nèi)控不專業(yè)導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)31-33
• 第四章 中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在的問題33-39
• 4.1 對(duì)內(nèi)部控制重視程度不夠33-34
• 4.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度缺乏全面性和及時(shí)性34
• 4.3 內(nèi)部控制重制度建設(shè)輕貫徹落實(shí)34-35
• 4.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不連續(xù)不全面35-36
• 4.5 信貸部門之間沒有做到相互制約36
• 4.6 內(nèi)部控制缺乏獨(dú)立性36-37
• 4.7 責(zé)任追究制度沒有完全建立37-39
• 第五章 完善中國(guó)工商銀行X分行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制建設(shè)的對(duì)策39-44
• 5.1 建立獨(dú)立嚴(yán)密和權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督及評(píng)價(jià)機(jī)制39-40
• 5.2 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的全面性建設(shè)40
• 5.3 制定完備的信貸業(yè)務(wù)激勵(lì)和約束機(jī)制40-41
• 5.4 完善信息系統(tǒng)建設(shè)并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系41
• 5.5 進(jìn)一步完善逐級(jí)授信授權(quán)制度41-42
• 5.6 建立垂直獨(dú)立的授信評(píng)審與審批體制42
• 5.7 建立和完善授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制42-43
• 5.8 強(qiáng)化貸后檢查的剛性制度措施和手段43-44
• 結(jié)論44-45
• 參考文獻(xiàn)45-47
• 致謝47

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