本文關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)股權(quán)家族信托法律問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著改革開(kāi)放后第一代民營(yíng)創(chuàng)業(yè)家退休年齡的到來(lái),未來(lái)十幾年將是中國(guó)民間財(cái)富從第一代向第二代轉(zhuǎn)移的高峰期,家族財(cái)富傳承方面的需求正日益增多,而家族信托因?yàn)槠洫?dú)特的優(yōu)勢(shì),日益成為國(guó)內(nèi)外富豪最青睞的財(cái)富傳承工具。家族信托最近幾年在國(guó)內(nèi)開(kāi)始興起,從2013年平安信托發(fā)布第一單家族信托產(chǎn)品開(kāi)始,各信托公司、私人銀行和第三方理財(cái)服務(wù)機(jī)構(gòu)紛紛試水家族私人財(cái)富管理業(yè)務(wù),家族信托得到越來(lái)越多金融機(jī)構(gòu)和高凈值人群的關(guān)注。中國(guó)高凈值人士的財(cái)富主要集中在其控制的企業(yè),包括已上市的公司股票和非上市公司股權(quán),在對(duì)家族財(cái)富傳承做相應(yīng)安排時(shí),不僅要求實(shí)現(xiàn)家族資產(chǎn)的保值增值,更重要是集中家族企業(yè)股權(quán),實(shí)現(xiàn)對(duì)家族企業(yè)的有效控制及企業(yè)的傳承,而股權(quán)家族信托是實(shí)現(xiàn)上述目的的有效手段。股權(quán)家族信托具有很大的靈活性,它既可以將特殊的家族資產(chǎn)納入信托計(jì)劃,又可以對(duì)家族企業(yè)的控制權(quán)上做出靈活的安排,甚至可以為企業(yè)發(fā)展融得資金,既實(shí)現(xiàn)了家族財(cái)富的有效傳承,又解決了家族企業(yè)公司治理方面的問(wèn)題。由于我國(guó)目前在設(shè)立股權(quán)家族信托方面存在法律方面的一些障礙,國(guó)內(nèi)富豪大多選擇在離岸地設(shè)立家族信托,本文通過(guò)對(duì)兩個(gè)股權(quán)家族信托案例進(jìn)行分析,一方面在于分析其在財(cái)富傳承方面的作用,另一方面通過(guò)對(duì)案例的分析和總結(jié),為完善我國(guó)股權(quán)家族信托發(fā)展路徑提供相應(yīng)的建議。本文主要從四個(gè)部分展開(kāi),第一章是關(guān)于家族信托與民營(yíng)企業(yè)股權(quán)治理的相關(guān)理論,引出本文要論述的股權(quán)家族信托問(wèn)題。主要對(duì)股權(quán)家族信托進(jìn)行了界定,闡述民營(yíng)企業(yè)股權(quán)治理的特殊性及股權(quán)家族信托的優(yōu)勢(shì)。第二章是以吳亞軍、紀(jì)海鵬股權(quán)家族信托為案例的實(shí)證研究,首先介紹吳亞軍離岸股權(quán)家族信托和紀(jì)海鵬離岸股權(quán)家族信托案例的公司背景情況、信托架構(gòu)及運(yùn)作模式,并對(duì)兩個(gè)案例進(jìn)行了評(píng)析,主要是圍繞財(cái)富傳承和公司治理方面展開(kāi)。之后對(duì)國(guó)內(nèi)外股權(quán)家族信托的現(xiàn)狀做了一個(gè)總結(jié),簡(jiǎn)單的描述了阻礙我們開(kāi)展境內(nèi)股權(quán)家族信托業(yè)務(wù)的一些障礙。第三章內(nèi)容是關(guān)于設(shè)立境內(nèi)股權(quán)家族信托面臨的法律問(wèn)題。首先介紹了真功夫餐飲管理有限公司的相關(guān)背景及其家族斗爭(zhēng),接著假設(shè)若真功夫的股東蔡達(dá)標(biāo)、潘宇海在境內(nèi)設(shè)立了股權(quán)家族信托,則借助股權(quán)家族信托可以避免蔡、潘兩家的家族斗爭(zhēng)。最后,通過(guò)該假設(shè)進(jìn)而提出問(wèn)題,這些問(wèn)題主要包括股權(quán)信托登記問(wèn)題,信托受托人限制問(wèn)題,信托隱私保護(hù)問(wèn)題及信托稅收方面的問(wèn)題。第四章內(nèi)容是對(duì)完善境內(nèi)股權(quán)家族信托發(fā)展路徑提出的相應(yīng)建議,分為四個(gè)方面,對(duì)應(yīng)上述文章中提出的我國(guó)發(fā)展股權(quán)家族信托面臨的相關(guān)問(wèn)題,最核心的是股權(quán)信托登記問(wèn)題,提出了工商變更登記與信托登記部門合二為一的建議。另外三個(gè)方面的建議包括放開(kāi)股權(quán)家族信托受托人限制,允許為家族服務(wù)的家族信托辦公室的存在;完善家族信托相關(guān)主體的保密義務(wù),核心的是信托公示分層制度;協(xié)調(diào)目前的稅收制度,實(shí)現(xiàn)稅收公平。
【關(guān)鍵詞】：家族信托 股權(quán) 公司治理
【學(xué)位授予單位】：華東政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：D922.282
【目錄】：

• 摘要2-4
• Abstract4-8
• 導(dǎo)言8-14
• 第一節(jié) 研究背景和意義8-10
• 一、研究背景8-9
• 二、研究意義9-10
• 第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述10-12
• 一、公司治理方面的理論研究10-11
• 二、家族信托方面的理論研究11-12
• 第三節(jié) 研究框架及方法12-14
• 第一章 股權(quán)家族信托與民營(yíng)企業(yè)股權(quán)治理理論分析14-21
• 第一節(jié) 股權(quán)家族信托的范疇界定14-16
• 一、股權(quán)信托與股權(quán)家族信托14-15
• 二、股權(quán)家族信托的特點(diǎn)15-16
• 第二節(jié) 民營(yíng)企業(yè)股權(quán)治理的特殊性16-18
• 一、家族企業(yè)是契約與關(guān)系治理的復(fù)合治理模式17
• 二、家族企業(yè)需面對(duì)企業(yè)傳承問(wèn)題17-18
• 第三節(jié) 民營(yíng)企業(yè)代際傳承治理新模式——股權(quán)家族信托18-21
• 一、為企業(yè)股權(quán)資產(chǎn)設(shè)置防火墻19
• 二、延續(xù)家族對(duì)企業(yè)的控制19-20
• 三、協(xié)調(diào)家族成員與非家族成員的關(guān)系20-21
• 第二章 案例研究——以紀(jì)海鵬和吳亞軍股權(quán)家族信托為例21-32
• 第一節(jié) 紀(jì)海鵬、吳亞軍股權(quán)家族信托案例分析21-27
• 一、紀(jì)海鵬股權(quán)家族信托21-25
• 二、吳亞軍股權(quán)家族信托25-27
• 第二節(jié) 紀(jì)海鵬和吳亞軍股權(quán)家族信托案例評(píng)析27-30
• 一、在財(cái)富傳承方面27-28
• 二、在公司治理方面28-30
• 第三節(jié) 國(guó)內(nèi)外股權(quán)家族信托的發(fā)展現(xiàn)狀30-32
• 一、國(guó)外股權(quán)家族信托發(fā)展?fàn)顩r30-31
• 二、國(guó)內(nèi)股權(quán)家族信托發(fā)展現(xiàn)狀31-32
• 第三章 股權(quán)家族信托在境內(nèi)設(shè)立面臨的法律問(wèn)題——基于一個(gè)假設(shè)的案例32-40
• 第一節(jié) 案例假設(shè)：真功夫蔡達(dá)標(biāo)家族股權(quán)家族信托32-35
• 一、真功夫歷史沿革32-33
• 二、蔡氏與潘氏家族紛爭(zhēng)始末33
• 三、蔡達(dá)標(biāo)家族股權(quán)家族信托設(shè)計(jì)33-35
• 第二節(jié) 境內(nèi)設(shè)立股權(quán)家族信托面臨的困境——基于蔡達(dá)標(biāo)家族股權(quán)家族信托案例35-40
• 一、股權(quán)家族信托登記的障礙35-36
• 二、受托人資格的限制36-37
• 三、信托公示制度對(duì)信托隱私保護(hù)構(gòu)成挑戰(zhàn)37-38
• 四、股權(quán)家族信托面臨雙重征稅、稅收不公的風(fēng)險(xiǎn)38-40
• 第四章 完善我國(guó)股權(quán)家族信托發(fā)展路徑的建議40-46
• 第一節(jié) 構(gòu)建符合目前法律體系的股權(quán)信托登記制度40-41
• 一、明確信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)40
• 二、信托登記機(jī)構(gòu)與股權(quán)權(quán)屬登記機(jī)構(gòu)相結(jié)合40-41
• 第二節(jié) 完善我國(guó)信托受托人制度41-42
• 第三節(jié) 完善家族信托相關(guān)主體的保密義務(wù)42-44
• 一、設(shè)定家族信托公示內(nèi)容分級(jí)制度42-43
• 二、完善受托人保密義務(wù)43-44
• 三、加強(qiáng)信托登記機(jī)關(guān)的保密義務(wù)44
• 第四節(jié) 構(gòu)建公平、優(yōu)惠的信托稅收制度44-46
• 一、協(xié)調(diào)當(dāng)前稅制，，避免雙重征稅44-45
• 二、合理劃定政策邊界，保持稅負(fù)公平45-46
• 結(jié)語(yǔ)46-47
• 參考文獻(xiàn)47-50

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