本文關(guān)鍵詞：我國企業(yè)資產(chǎn)證券化的法律問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：資產(chǎn)證券化是20世紀(jì)后半期國際資本市場上最重大和發(fā)展最快的金融創(chuàng)新。作為一種新的金融品種,資產(chǎn)證券化出現(xiàn)以后,很快成為最重要的融資方式。我國自2005年3月正式開始資產(chǎn)證券化試點(diǎn)以來,經(jīng)過多年的理論探討和實(shí)踐總結(jié),在證券化市場已取得了長足的進(jìn)步,主要體現(xiàn)在證券化產(chǎn)品的發(fā)行規(guī)模擴(kuò)大和產(chǎn)品的種類豐富上。企業(yè)資產(chǎn)證券化是基于信貸資產(chǎn)證券化理論且在技術(shù)發(fā)展到一定階段才孕育而生的產(chǎn)物。對(duì)我國而言,資產(chǎn)證券化能夠盤活企業(yè)的存量資產(chǎn),分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),解決其融資難的問題,但同所有金融創(chuàng)新初入市場的情況類似,資產(chǎn)證券化也蘊(yùn)涵著不小的風(fēng)險(xiǎn)。美國次貸危機(jī)爆發(fā)的一個(gè)重要原因就是資產(chǎn)在進(jìn)行證券化的過程中,諸多金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作,故意將高風(fēng)險(xiǎn)的按揭貸款悄悄地打包到證券化資產(chǎn)之中,并極力向投資者推銷這些存在巨大風(fēng)險(xiǎn)的按揭貸款證券。當(dāng)然,企業(yè)進(jìn)行證券化的資產(chǎn)往往是實(shí)物資產(chǎn)或無形資產(chǎn),其資產(chǎn)所具備的法律特征與信貸資產(chǎn)相比,存在較大的差異。隨著證監(jiān)會(huì)在2014年11月發(fā)布了《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》及配套實(shí)施細(xì)則,以專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃為特殊目的載體的企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)迎來良好的發(fā)展機(jī)遇。但是,即使證監(jiān)會(huì)從試點(diǎn)開始以來,出臺(tái)了相關(guān)的規(guī)范性文件,相比信貸資產(chǎn)證券化,企業(yè)資產(chǎn)證券化法律框架相對(duì)薄弱法律框架依然沒有從根本上得以強(qiáng)化。此外,隨著《證券法》草案在條文中將資產(chǎn)支持證券納入證券品種,作為企業(yè)資產(chǎn)證券化的證券表現(xiàn)形式,因受注冊(cè)制改革的影響,其監(jiān)管體系也需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和創(chuàng)新。本文通過與信貸資產(chǎn)證券化的比較分析,以研究企業(yè)資產(chǎn)證券化涉及的基礎(chǔ)資產(chǎn)、特殊目的載體、信息披露等問題為基礎(chǔ),結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)的相關(guān)知識(shí),從我國的實(shí)際情況出發(fā),對(duì)企業(yè)資產(chǎn)證券化法律問題進(jìn)行較為全面的分析,借鑒美國資產(chǎn)證券化市場的立法經(jīng)驗(yàn),對(duì)我國架構(gòu)企業(yè)資產(chǎn)證券化的相關(guān)法律制度和監(jiān)管體系提出建議。
【關(guān)鍵詞】：企業(yè)資產(chǎn)證券化 法律規(guī)則 監(jiān)管體系
【學(xué)位授予單位】：四川省社會(huì)科學(xué)院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：D922.287
【目錄】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 導(dǎo)論8-14
• 一、研究背景8-10
• 二、研究意義10
• 三、文獻(xiàn)綜述10-12
• 四、研究方法12-14
• 第一章 企業(yè)資產(chǎn)證券化的法律屬性與功能分析14-29
• 一、資產(chǎn)證券化的緣起14-16
• 二、我國兩類資產(chǎn)證券化形式的比較16-24
• （一）證券化的法律定義16-17
• （二）法律主體17-23
• （三）法律關(guān)系23-24
• 三、企業(yè)資產(chǎn)證券化的功能與風(fēng)險(xiǎn)24-29
• （一）主要功能25-26
• （二）風(fēng)險(xiǎn)揭示26-29
• 第二章 我國企業(yè)資產(chǎn)證券化的實(shí)踐與類型考察29-39
• 一、我國企業(yè)資產(chǎn)證券化的發(fā)展回顧29-31
• （一）萌芽階段29-30
• （二）試點(diǎn)階段30
• （三）停滯階段30-31
• （四）重啟與擴(kuò)大階段31
• 二、我國企業(yè)資產(chǎn)證券化的類型分析31-39
• （一）債權(quán)類32-35
• （二）公共事業(yè)收費(fèi)權(quán)類35-36
• （三）創(chuàng)新資產(chǎn)類36-39
• 第三章 當(dāng)前我國企業(yè)資產(chǎn)證券化面臨的法律問題39-49
• 一、立法重心的偏移39-40
• 二、實(shí)踐規(guī)則的缺陷40-46
• （一）立法層次低40-41
• （二）具體規(guī)則不完善41-44
• （三）救濟(jì)路徑堵塞44-46
• 三、監(jiān)管體系的滯后46-49
• （一）監(jiān)管模式難以駕馭資產(chǎn)證券化46-47
• （二）監(jiān)管重心傾斜47-48
• （三）社會(huì)監(jiān)督缺位48-49
• 第四章 美國資產(chǎn)證券化法制介紹及經(jīng)驗(yàn)借鑒49-57
• 一、美國資產(chǎn)證券化的立法概述49-50
• 二、美國資產(chǎn)證券化的法律規(guī)則50-54
• （一）基礎(chǔ)資產(chǎn)50-52
• （二）SPV52
• （三）信息披露制度52-53
• （四）救濟(jì)路徑53-54
• 三、美國資產(chǎn)證券化的監(jiān)管體系54-57
• 第五章 完善我國企業(yè)資產(chǎn)證券化法制的若干思考57-65
• 一、立法重心的平衡57
• 二、實(shí)踐規(guī)則的完善及法律化57-62
• （一）提高立法位階58
• （二）完善運(yùn)作流程規(guī)則58-60
• （三）重構(gòu)證券糾紛解決機(jī)制60-62
• 三、監(jiān)管體系的架構(gòu)62-65
• （一）監(jiān)管模式的調(diào)整62-63
• （二）監(jiān)管重心的平衡63
• （三）建立社會(huì)監(jiān)督機(jī)制63-65
• 參考文獻(xiàn)65-69
• 一、中文參考文獻(xiàn)65-67
• (一)著作及譯著類65-66
• (二)期刊及論文類66-67
• (三)報(bào)紙類67
• (四)網(wǎng)絡(luò)文獻(xiàn)類67
• 二、英文參考文獻(xiàn)67-69
• (一)著作類67-68
• (二)期刊類68-69
• 致謝69-70
• 個(gè)人簡介70

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