隨著金融自由化進(jìn)程的推進(jìn),商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益突出。次貸危機(jī)后,作為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)之一,流動性風(fēng)險(xiǎn)成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要監(jiān)管內(nèi)容之一。而相對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管研究,流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)研究起步較晚。2013年流動性一度出現(xiàn)緊張的情況后,2014年銀監(jiān)會才首次提出內(nèi)部審計(jì)部門參與流動性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的要求。目前對流動性風(fēng)險(xiǎn)的研究多集中在外部監(jiān)管角度,流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)的研究鳳簡直是毛麟角,幾乎沒有內(nèi)部審計(jì)部門開展流動性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的實(shí)踐研究。由于流動性風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)涉及眾多指標(biāo)和內(nèi)容,流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)存在較大難度,因此商業(yè)銀行建立流動性風(fēng)險(xiǎn)管理智慧審計(jì)系統(tǒng),對提高流動性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、避免流動性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生意義非凡。本文創(chuàng)新點(diǎn)在于通過對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理智慧審計(jì)的探討,探索商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部審計(jì)提供實(shí)施框架,為推動商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部審計(jì)的有效實(shí)施提供支撐。

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
一、研究背景
    1.流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
    2.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        (1)資產(chǎn)管理理論
        (2)負(fù)債管理理論
    3.監(jiān)管情況
        (1)國際上流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況
        (2)國內(nèi)對流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況
二、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理智慧審計(jì)文獻(xiàn)綜述
    1.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理研究情況
    2.流動性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)研究情況
三、流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系及監(jiān)管要求
    1.定性要求
    2.披露要求
        (1)報(bào)送頻率要求
        (2)披露信息要求
    3.量化指標(biāo)要求
        (1)量化指標(biāo)情況
        (2)監(jiān)管要求的假設(shè)條件
        (3)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
        (4)管理信息系統(tǒng)要求
四、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理智慧審計(jì)
    1.整體情況分析
    2.定性分析
        (1)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)審計(jì)
        (2)政策程序制定及執(zhí)行情況
    3.定量分析
    4.智慧審計(jì)思路
        (1)總體評價(jià)
        (2)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理水平評估
        (3)定量指標(biāo)及相關(guān)性分析
        (4)審計(jì)結(jié)果分析及驗(yàn)證
        (5)審計(jì)成果
五、結(jié)語



本文編號：4009291