本文創(chuàng)新運(yùn)用人工智能領(lǐng)域先進(jìn)技術(shù)聚類分析算法,以工程結(jié)余物資風(fēng)險分析為切入點(diǎn),利用業(yè)務(wù)全流程數(shù)據(jù)制定評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算物資庫齡和項(xiàng)目流轉(zhuǎn)數(shù),從而篩選出工程結(jié)余物資存量,總體評估審計(jì)風(fēng)險,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)審計(jì)風(fēng)險防范。 

【文章來源】：中國內(nèi)部審計(jì). 2020,(05)

【文章頁數(shù)】：8 頁

【部分圖文】：

數(shù)據(jù)分析域構(gòu)成圖

數(shù)字化審計(jì)平臺全景圖

公司物資管理部門的常規(guī)物資管理全流程如圖3所示。在物資采購及配送階段，物資需求、采購、配送等環(huán)節(jié)均通過SAP系統(tǒng)線上操作完成，線下根據(jù)采購清單比照收貨，物資管理單位全流程監(jiān)控。在物資結(jié)算階段，工程現(xiàn)場實(shí)際使用物資結(jié)算清單必須經(jīng)公司項(xiàng)目管理單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)備運(yùn)行單位四方簽字確認(rèn)，設(shè)備運(yùn)行單位才能將現(xiàn)場使用的設(shè)備投運(yùn)至PMS2.0系統(tǒng)（設(shè)備運(yùn)維精益管理系統(tǒng)），從而保證系統(tǒng)中的電網(wǎng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)與實(shí)際情況一致，更好地維護(hù)電網(wǎng)安全穩(wěn)定，進(jìn)而保證工程物資結(jié)算的準(zhǔn)確性。在結(jié)余物資退庫環(huán)節(jié)，由于各屬地供電公司物資倉庫容納空間的限制，大量結(jié)余物資線下不能實(shí)際退回實(shí)體庫，只能寄存于其他非注冊倉庫。根據(jù)物資管理單位要求的庫存物資線上線下賬實(shí)必須一致的管理規(guī)定，線上SAP系統(tǒng)對結(jié)余物資并不進(jìn)行退庫操作，導(dǎo)致各屬地供電公司物資中心管理人員無法掌握本單位實(shí)際結(jié)余物資存量臺賬，大量結(jié)余物資游離于物資監(jiān)控體系之外，不能總體評估結(jié)余物資存量給公司運(yùn)營管理帶來的風(fēng)險�；谏鲜龇治�，內(nèi)部審計(jì)將工程結(jié)余物資總量作為審計(jì)重點(diǎn)，著力通過大數(shù)據(jù)挖掘方法總體計(jì)算出公司結(jié)余物資存量，評估風(fēng)險，在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題集中爆發(fā)前提出對應(yīng)的防范措施，達(dá)到“治未病”的效果。（二）分析工程結(jié)余物資去向

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號：3495300