本文關(guān)鍵詞：HL鋼鐵公司期貨套保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究

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【摘要】：近年來(lái),隨著鋼材和鐵礦石價(jià)格的劇烈波動(dòng),鋼鐵企業(yè)面臨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)實(shí)實(shí)在在地呈現(xiàn)在我們眼前。這些年,相關(guān)行業(yè)和企業(yè)通過合理利用銅、鋁等有色金屬期貨交易,創(chuàng)造了很多成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)套期保值目標(biāo)的實(shí)際案例,為鋼鐵企業(yè)開展鋼材期貨交易做出來(lái)良好的示范。在此背景下,甩鋼鐵公司在2012年也開始開展期貨套期保值業(yè)務(wù)來(lái)規(guī)避原材料及產(chǎn)成品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。然而,套期保值作為一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的衍生金融工具,在為企業(yè)規(guī)避價(jià)格變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),自身也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn),一旦運(yùn)用得不恰當(dāng)就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)以及損失。本文正是在這樣的背景下,在對(duì)現(xiàn)有研究的整理分析后,希望能夠幫助HL鋼鐵公司找到期貨套期保值業(yè)務(wù)的有效風(fēng)險(xiǎn)控制措施,以順利達(dá)到鎖定成本、保證利潤(rùn)的目的。本文運(yùn)用期貨套期保值、套期會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制的理論和方法,研究HL鋼鐵公司從事期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題,幫助其找到科學(xué)應(yīng)對(duì)方法。首先,本文對(duì)期貨套期保值的有關(guān)理論進(jìn)行了探討,重點(diǎn)研究利用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論研究螺紋鋼期貨價(jià)格走勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法。然后,簡(jiǎn)單介紹了HL鋼鐵公司進(jìn)行期貨套期保值的現(xiàn)狀,分析其套期保值交易過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。結(jié)合HL鋼鐵公司期貨套期保值交易過程中以及公司內(nèi)部控制制度中暴露的不足,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制等理論提出公司的問題所在。最后,在充分認(rèn)識(shí)問題的基礎(chǔ)上,本文指出HL鋼鐵公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的要點(diǎn),提出了鋼鐵期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的應(yīng)對(duì)策略,包括建立套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系,完善內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估,設(shè)置專業(yè)化交易隊(duì)伍,在價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)分析前提下設(shè)定合理的交易目標(biāo)。根據(jù)本文的分析,HL鋼鐵公司在期貨套期保值業(yè)務(wù)管理中暴露的問題,具有一定代表性,針對(duì)這些問題提出的控制措施也具有一定的借鑒意義,鋼鐵生產(chǎn)型企業(yè)可以從本文中參考期貨套期保值過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn),吸取其中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
【關(guān)鍵詞】：HL鋼鐵 期貨套期保值 套期會(huì)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)控制
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)沙理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F764.2;F724.5
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 第一章 緒論10-15
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述11-13
• 1.2.1 期貨套期保值交易理論研究11-12
• 1.2.2 鋼鐵行業(yè)期貨交易實(shí)踐研究12-13
• 1.3 研究方法及內(nèi)容框架13-15
• 1.3.1 研究方法13-14
• 1.3.2 研究思路14
• 1.3.3 本文主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)14-15
• 第二章 期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)理論15-31
• 2.1 期貨套期保值的內(nèi)涵15-18
• 2.1.1 期貨套期保值的含義15-16
• 2.1.2 期貨套期保值的基本原理16-18
• 2.1.3 期貨套期保值的特征18
• 2.2 期貨套期保值業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)18-23
• 2.3 期貨套保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的理論基礎(chǔ)23-31
• 2.3.1 期貨交易理論23-24
• 2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論24-27
• 2.3.3 內(nèi)部控制理論27-29
• 2.3.4 套期會(huì)計(jì)理論29-31
• 第三章 HL鋼鐵套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估31-42
• 3.1 HL鋼鐵公司簡(jiǎn)介31-32
• 3.2 HL鋼鐵公司期貨套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)施情況32-33
• 3.3 HL鋼鐵公司期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別33-36
• 3.3.1 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)33-36
• 3.3.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)36
• 3.3.3 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)36
• 3.3.4 強(qiáng)行平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)36
• 3.4 HL鋼鐵公司期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估36-42
• 3.4.1 評(píng)估方法37-39
• 3.4.2 評(píng)估報(bào)告39-42
• 第四章 HL鋼鐵公司期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及問題分析42-48
• 4.1 HL鋼鐵公司套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀42-43
• 4.2 HL鋼鐵公司期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題43-45
• 4.2.1 內(nèi)控制度體系不夠完善43
• 4.2.2 期貨管理和操作團(tuán)隊(duì)缺乏經(jīng)驗(yàn)43-44
• 4.2.3 會(huì)計(jì)核算制度還有待健全44
• 4.2.4 期貨套期會(huì)計(jì)信息披露不規(guī)范44-45
• 4.3 HL鋼鐵公司期貨套保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題原因分析45-48
• 第五章 HL鋼鐵公司期貨套保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略48-57
• 5.1 期貨套保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化48-49
• 5.2 培養(yǎng)專業(yè)交易隊(duì)伍49-51
• 5.2.1 管理層應(yīng)當(dāng)樹立科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)49-50
• 5.2.2 交易員職位能力描述50
• 5.2.3 后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制及其職能建設(shè)50-51
• 5.2.4 制定嚴(yán)格合規(guī)獎(jiǎng)懲制度51
• 5.3 嚴(yán)密監(jiān)控套保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)51-53
• 5.4 科學(xué)設(shè)計(jì)期貨套期保值方案53-55
• 5.5 建立風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金制度55
• 5.6 規(guī)范期貨套期會(huì)計(jì)信息的披露55-57
• 結(jié)論57-59
• 參考文獻(xiàn)59-62
• 致謝62

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前3條

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本文編號(hào)：788398