本文關(guān)鍵詞：技術(shù)資本參與公司治理及其管理創(chuàng)新研究

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【摘要】：隨著工業(yè)經(jīng)濟向知識經(jīng)濟時代轉(zhuǎn)移，生產(chǎn)要素范疇逐漸被學者引入到財務(wù)學領(lǐng)域，通過生產(chǎn)要素結(jié)構(gòu)與資本構(gòu)成的耦合，揭示“生產(chǎn)條件——勞動——生產(chǎn)要素——資本”的實踐演化之路，促成抽象研究與具象研究的有機統(tǒng)一。生產(chǎn)要素作為一種社會實體形式在一定的生產(chǎn)條件下服從歷史規(guī)劃，從勞動的依賴關(guān)系出發(fā)和生產(chǎn)條件復合形成一種特殊的社會規(guī)定，“用以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)來替代以前的、從資本的觀點來看是原始的生產(chǎn)方式”，因此，“資本的趨勢”是“在一切地點把生產(chǎn)變成由資本進行的生產(chǎn)”，服從歷史規(guī)劃的資本規(guī)定既是一定生產(chǎn)要素結(jié)構(gòu)的生成結(jié)果，同時又對該要素結(jié)構(gòu)進行新的設(shè)計。資本總的來說是對生產(chǎn)要素結(jié)構(gòu)的特殊規(guī)定的社會總攬，孕育著資本總的發(fā)生學。而價值論對生產(chǎn)要素的分析無疑提供了這種研究上的優(yōu)先權(quán)，使價值導向邏輯模型在構(gòu)造上具有優(yōu)先性。生產(chǎn)要素規(guī)定的“活動范圍”，在中介模式上恰恰構(gòu)成關(guān)于生產(chǎn)本身的歷史成長分析，這在宏觀上表現(xiàn)為生產(chǎn)要素的特殊邏輯模型構(gòu)造，在微觀上表現(xiàn)為價值導向技術(shù)資本管理因素模式。 在上述背景下，依靠自主技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造新的經(jīng)濟增長點和新的發(fā)展方式，成為引領(lǐng)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略選擇。企業(yè)是自主技術(shù)創(chuàng)新的微觀主體。作為技術(shù)創(chuàng)新在財務(wù)學中的應(yīng)用，技術(shù)作為生產(chǎn)要素參與生產(chǎn)活動，通過技術(shù)創(chuàng)新活動產(chǎn)生并進一步轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)性投入，在一定時期內(nèi)產(chǎn)生一種租費流或收入流的耐用技術(shù)資產(chǎn)。技術(shù)資本是知識經(jīng)濟時代企業(yè)實現(xiàn)價值創(chuàng)造、增強核心競爭力的關(guān)鍵性要素資本，在企業(yè)中的重要地位日益凸顯，已有取代傳統(tǒng)的人力資本、物質(zhì)資本、財務(wù)貨幣資本成為企業(yè)主體生產(chǎn)要素的趨勢，技術(shù)資本戰(zhàn)略上升為企業(yè)的重要競爭戰(zhàn)略。然而，由于企業(yè)管理制度的滯后性，大多數(shù)企業(yè)尚未明確意識到技術(shù)資本所有者在企業(yè)中的重要地位，使現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計也存在著明顯缺陷，技術(shù)資本所有者并未得到與其價值創(chuàng)造貢獻相匹配的權(quán)益。企業(yè)管理制度亟需銳意創(chuàng)新改革，以保障技術(shù)資本所有者相對應(yīng)的權(quán)益，從根本上提升企業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢，促進企業(yè)的高效率經(jīng)營。論文以產(chǎn)權(quán)思想為邏輯視角，主要將財務(wù)學、經(jīng)濟學及會計學等學科聯(lián)系并進行整合，對價值導向技術(shù)資本管理因素模型、嵌入技術(shù)資本的公司治理及技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排與資本配置、投資決策模式、擴散渠道及收益分配效應(yīng)的管理創(chuàng)新等議題進行系統(tǒng)性、跨學科的研究，提出技術(shù)資本所有者應(yīng)作為企業(yè)主體分享企業(yè)剩余所有權(quán)，建立適應(yīng)企業(yè)資本運營的管理模式，其中，價值導向技術(shù)資本管理是企業(yè)進行管理創(chuàng)新的必要前提，產(chǎn)權(quán)安排與資本配置是研究的邏輯基礎(chǔ)，投資決策模式是研究的方法支持，擴散渠道及收益分配效應(yīng)是研究的最終目的。企業(yè)通過管理創(chuàng)新，建立高效的資本運營管理模式，充分發(fā)揮技術(shù)資本這一關(guān)鍵生產(chǎn)要素的作用，既有重要的理論指導意義，又有深遠的現(xiàn)實應(yīng)用價值。縱觀全文，主要研究內(nèi)容和結(jié)論如下： （1）傳統(tǒng)的物質(zhì)資本所有者股東擁有企業(yè)全部剩余索取權(quán)只是一個特例。從資源依賴角度重新理解認識企業(yè)的性質(zhì)，從企業(yè)中權(quán)力的性質(zhì)及來源出發(fā)，討論企業(yè)中的權(quán)力結(jié)構(gòu)以及最優(yōu)企業(yè)權(quán)力配置的評價標準，在分析技術(shù)資本投入與公司治理結(jié)構(gòu)的相互影響后，闡述技術(shù)資本與企業(yè)所有權(quán)安排，并以技術(shù)入股為例說明技術(shù)資本擁有企業(yè)所有權(quán)的特征性事實，構(gòu)建嵌入技術(shù)資本的公司治理和所有權(quán)分享模式與整合機制。 （2）圍繞技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)界定的功能展開，從技術(shù)資本的產(chǎn)權(quán)配置理論出發(fā)，探討技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排與資本配置效率的經(jīng)濟分析，分析技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)配置對現(xiàn)有技術(shù)創(chuàng)新及未來技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品社會效益的影響，得出結(jié)論：從短期來說，研發(fā)部門的技術(shù)資本作為公共技術(shù)對生產(chǎn)部門是有利的，這種產(chǎn)權(quán)配置直接意味著價值從研發(fā)部門向生產(chǎn)部門的轉(zhuǎn)移，但從長期來看說，這種技術(shù)資本的產(chǎn)權(quán)配置方式不僅對研發(fā)部門不利，對生產(chǎn)部門也是不利的。 （3）從路徑依賴角度出發(fā)，以技術(shù)斷裂現(xiàn)象解釋技術(shù)閉鎖，同時找出技術(shù)解鎖的技術(shù)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略方法，為選擇合理的技術(shù)資本投資模式奠定基礎(chǔ)。采用期權(quán)定價方法，研究企業(yè)最佳技術(shù)資本投資模式，并使用模型來幫助公司預(yù)測未來技術(shù)創(chuàng)新采用的決策，得到公司實行四個潛在的技術(shù)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略的概率。不同技術(shù)環(huán)境下，應(yīng)根據(jù)技術(shù)資本轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略的可能性和速度采用不同的技術(shù)資本投資模型，為我們提供了充分認識公司最佳技術(shù)戰(zhàn)略的能力。 （4）圍繞技術(shù)型企業(yè)技術(shù)資本發(fā)展的一般演化進程，首先分析共性技術(shù)和新興技術(shù)兩種情形下的技術(shù)資本擴散博弈，確定最優(yōu)技術(shù)資本擴散渠道，然后分析技術(shù)許可轉(zhuǎn)讓與技術(shù)并購對剩余索取權(quán)與收益分配效應(yīng)的影響。從博弈結(jié)果來看：如果技術(shù)資本擴散程度較高，則最優(yōu)戰(zhàn)略是技術(shù)并購，而如果技術(shù)資本擴散程度較低，則最優(yōu)戰(zhàn)略是技術(shù)許可轉(zhuǎn)讓。無論技術(shù)資本擴散程度高低，，從剩余索取權(quán)和收益分配角度看，技術(shù)型企業(yè)的技術(shù)并購要優(yōu)于技術(shù)許可轉(zhuǎn)讓。 鑒于將技術(shù)資本合理嵌入企業(yè)資本運營管理模式問題在理論和實踐上都較有難度，與該管理模式下技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排與配置效率、投資決策模式和擴散渠道及收益分配效應(yīng)相關(guān)的參考文獻并不多，但是現(xiàn)實企業(yè)中的困惑和理論研究中的薄弱促使其成為亟需解決的議題。受限于本人的學術(shù)水平及研究能力，所以本文只是一個初步嘗試，毋庸置疑會存在諸多不足及局限，謹希望有更多學者對該領(lǐng)域感興趣，豐富并完善技術(shù)資本參與公司治理及其管理創(chuàng)新的衍生問題研究。
【關(guān)鍵詞】：技術(shù)資本 剩余索取權(quán) 產(chǎn)權(quán)配置 投資決策 收益分配
【學位授予單位】：中國海洋大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F271;F273.1
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-14
• 1 緒論14-29
• 1.1 研究背景14-20
• 1.2 研究的問題和意義20-23
• 1.2.1 本文研究的問題20-22
• 1.2.2 研究的意義22-23
• 1.3 研究內(nèi)容與研究方法23-27
• 1.3.1 研究內(nèi)容23-27
• 1.3.2 研究方法27
• 1.4 研究貢獻27-29
• 2 理論基礎(chǔ)與文獻述評29-41
• 2.1 生產(chǎn)要素理論與文獻述評29-32
• 2.1.1 生產(chǎn)要素范疇的形成與發(fā)展29-31
• 2.1.2 簡要評述31-32
• 2.2 技術(shù)資本參與公司治理的文獻述評32-36
• 2.2.1 技術(shù)資本的有關(guān)文獻回顧與述評32-35
• 2.2.2 技術(shù)資本參與公司治理的文獻回顧與述評35-36
• 2.3 企業(yè)創(chuàng)新的理論述評36-39
• 2.3.1 企業(yè)創(chuàng)新的內(nèi)涵36
• 2.3.2 制度創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新的聯(lián)系36-37
• 2.3.3 管理創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新的聯(lián)系37-39
• 2.4 現(xiàn)有研究的局限性39-40
• 2.4.1 技術(shù)資本理論研究的局限性39-40
• 2.4.2 企業(yè)管理制度創(chuàng)新理論研究的局限性40
• 2.5 本章小結(jié)40-41
• 3 技術(shù)資本化：實例與實證分析41-74
• 3.1 技術(shù)資本的實例與分析41-48
• 3.1.1 自主技術(shù)資本積累——以華為公司為案例41-45
• 3.1.2 技術(shù)資本和創(chuàng)造資本的培育——以聯(lián)想公司為案例45-47
• 3.1.3 對案例的再思考47-48
• 3.2 技術(shù)資本與貨幣資本結(jié)構(gòu)相關(guān)性的實證分析48-60
• 3.2.1 研究假設(shè)48-52
• 3.2.2 數(shù)據(jù)來源與研究設(shè)計52-54
• 3.2.3 模型設(shè)計與實證檢驗54-60
• 3.3 案例與實證研究的啟示60-73
• 3.3.1 技術(shù)資本是企業(yè)價值驅(qū)動主要因子61-65
• 3.3.2 技術(shù)資本的本質(zhì)特征是創(chuàng)造價值65-67
• 3.3.3 技術(shù)資本的財務(wù)特征及其復雜性67-68
• 3.3.4 價值導向技術(shù)資本管理68-73
• 3.4 本章小結(jié)73-74
• 4 嵌入技術(shù)資本的公司治理74-93
• 4.1 資源依賴角度對企業(yè)性質(zhì)的認識74-78
• 4.1.1 企業(yè)本質(zhì)觀點的評述74-77
• 4.1.2 資源依賴角度對企業(yè)本質(zhì)的解釋77-78
• 4.2 企業(yè)中權(quán)力的性質(zhì)及來源78-83
• 4.2.1 企業(yè)中權(quán)力的性質(zhì)78-79
• 4.2.2 企業(yè)中權(quán)力的來源79-81
• 4.2.3 企業(yè)中的權(quán)力結(jié)構(gòu)81-83
• 4.3 技術(shù)資本與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)83-86
• 4.3.1 技術(shù)資本與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新83-84
• 4.3.2 技術(shù)資本與企業(yè)所有權(quán)安排84-86
• 4.4 技術(shù)資本嵌入性與公司治理結(jié)構(gòu)86-92
• 4.4.1 技術(shù)資本與企業(yè)的契約性質(zhì)86-87
• 4.4.2 技術(shù)資本擁有企業(yè)所有權(quán)的特征性事實：技術(shù)入股87-89
• 4.4.3 嵌入技術(shù)資本的公司治理和所有權(quán)分享模式與整合機制89-92
• 4.5 本章小結(jié)92-93
• 5 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排與資本配置效率的分析93-106
• 5.1 技術(shù)資本的產(chǎn)權(quán)配置理論93-95
• 5.1.1 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)界定的功能93
• 5.1.2 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排與資本配置效率93-95
• 5.2 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排與資本配置及經(jīng)濟效率的關(guān)系95-99
• 5.2.1 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)安排的公平性標準95-96
• 5.2.2 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)配置與經(jīng)濟效率的內(nèi)在聯(lián)系96-99
• 5.3 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)歸屬與分享的經(jīng)濟分析99-105
• 5.3.1 技術(shù)資本產(chǎn)權(quán)歸屬與分享模型99-101
• 5.3.2 技術(shù)資本原始創(chuàng)新權(quán)的歸屬和分享的建議101-105
• 5.4 本章小結(jié)105-106
• 6 技術(shù)資本的投資決策模式106-123
• 6.1 技術(shù)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略與技術(shù)資本投資106-111
• 6.1.1 技術(shù)閉鎖與技術(shù)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略106-110
• 6.1.2 技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)資本投資110-111
• 6.2 模型與理論假設(shè)111-113
• 6.3 最佳技術(shù)資本投資戰(zhàn)略的選擇113-115
• 6.4 技術(shù)資本轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略的可能性和速度115-117
• 6.5 不同技術(shù)環(huán)境下的技術(shù)資本投資模式的創(chuàng)新117-122
• 6.5.1 不同技術(shù)環(huán)境下的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略117-120
• 6.5.2 技術(shù)資本投資戰(zhàn)略的治理趨勢120-122
• 6.6 本章小結(jié)122-123
• 7 技術(shù)型企業(yè)技術(shù)資本擴散渠道及收益分配效應(yīng)123-137
• 7.1 技術(shù)型企業(yè)技術(shù)發(fā)展的一般演化進程123-126
• 7.2 技術(shù)型企業(yè)技術(shù)資本擴散博弈分析126-135
• 7.2.1 技術(shù)型企業(yè)共性技術(shù)博弈分析126-129
• 7.2.2 技術(shù)型企業(yè)新興技術(shù)博弈分析129-135
• 7.3 技術(shù)型企業(yè)技術(shù)資本擴散的收益分配效應(yīng)分析135-136
• 7.4 本章小結(jié)136-137
• 8 結(jié)論與展望137-140
• 8.1 主要研究結(jié)論137-138
• 8.2 研究局限與展望138-140
• 參考文獻140-150
• 致謝150-154
• 個人簡歷154
• 在學期間發(fā)表的學術(shù)論文154
• 在學期間參加的研究項目154-156

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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3 管永權(quán);;無形資產(chǎn)投資對公司債務(wù)影響的分析與研究——來自中國64家上市公司的實證[J];山東工商學院學報;2007年06期

4 陳艷瑩;謝天穎;;企業(yè)價值導向的智力資本組合激勵研究[J];重慶大學學報(社會科學版);2006年04期

5 趙敏;朱黎敏;;上市公司無形資產(chǎn)與公司價值、經(jīng)營業(yè)績關(guān)系研究——基于滬市上市公司的數(shù)據(jù)分析[J];財經(jīng)論叢;2010年06期

6 鄧貴林;;上市公司無形資產(chǎn)與經(jīng)營績效相關(guān)性分析——以四川省為例[J];財會通訊;2011年32期

7 劉振;宋獻中;;技術(shù)創(chuàng)新資本配置效率的實證分析——以我國大型高新技術(shù)企業(yè)為例[J];財會月刊;2008年02期

8 孫煥偉;羅福凱;;我國制造業(yè)上市公司治理因素對技術(shù)資本影響的實證研究[J];財會月刊;2011年15期

9 袁龍龍;邵云;;技術(shù)資本所有者參與公司治理的相關(guān)問題探討[J];財會月刊;2012年17期

10 張榮武;沈慶元;;產(chǎn)權(quán)范式的企業(yè)收益分配問題研究[J];財經(jīng)理論與實踐;2012年04期

中國博士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 佟愛琴;知識型企業(yè)人力資本介入治理及其制度創(chuàng)新研究[D];同濟大學;2008年

本文編號：556417