本文關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響分析

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【摘要】：本文的研究目的是通過(guò)國(guó)內(nèi)上市商業(yè)銀行近些年的中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r,探討在當(dāng)下日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境和日益激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù),是否可以提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效,最終實(shí)現(xiàn)盈利模式的轉(zhuǎn)變和服務(wù)效率的提升。 從當(dāng)前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看,商業(yè)銀行面臨傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,發(fā)展空間有限,服務(wù)水平亟待提升的壓力。各家商業(yè)銀行都積極制定轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略,由“規(guī)模導(dǎo)向”向“價(jià)值導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變,在經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和客戶(hù)服務(wù)轉(zhuǎn)型兩個(gè)方面發(fā)力,其中經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型即指由單一盈利模式向多元盈利模式轉(zhuǎn)變,重要著力點(diǎn)就是適應(yīng)市場(chǎng)需求,創(chuàng)新和豐富中間業(yè)務(wù)品種,實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。以2012年數(shù)據(jù)為例,16家上市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入規(guī)模為4956.18億元,同比增幅13.04%,工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入比重均超過(guò)20%,可見(jiàn)中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行利潤(rùn)貢獻(xiàn)已形成了一定規(guī)模。 本文搜集整理國(guó)內(nèi)上市商業(yè)銀行2006年-2012年間的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),首先對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況,中間業(yè)務(wù)規(guī)模,中間業(yè)務(wù)收入增速、結(jié)構(gòu),中間業(yè)務(wù)成本考核等方面進(jìn)行橫向、縱向的全方位分析,以對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展整體狀況有一個(gè)基本認(rèn)識(shí)。從2006年-2012年的縱向數(shù)據(jù)來(lái)看,各上市商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入比重呈現(xiàn)持續(xù)上升趨勢(shì),而中間業(yè)務(wù)成本占中間業(yè)務(wù)收入比重呈不斷下滑趨勢(shì),這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模在不斷擴(kuò)大,且中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率在不斷提高。從各商業(yè)銀行的橫向比較來(lái)看,在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)規(guī)模方面,目前仍以大型國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)主要市場(chǎng),五家國(guó)有商業(yè)銀行2012年中間業(yè)務(wù)收入為3899.96億元,占整個(gè)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的79%；但從中間業(yè)務(wù)發(fā)展速度方面,以中小型股份制商業(yè)銀行發(fā)展勢(shì)頭最為強(qiáng)勁,8家股份制銀行2012年中間業(yè)務(wù)收入同比2011年增幅為37.16%,而國(guó)有銀行該比例為7.83%。 其次,本文針對(duì)其核心財(cái)務(wù)指標(biāo)通過(guò)因子分析法評(píng)價(jià)各上市商業(yè)銀行各年度的經(jīng)營(yíng)績(jī)效,并將其量化為經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)；通過(guò)建立經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)與代表中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率的兩大指標(biāo)之間的面板數(shù)據(jù)回歸模型,得出結(jié)論并做出相關(guān)經(jīng)濟(jì)解釋。 根據(jù)實(shí)證結(jié)果顯示：中間業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效有顯著地正向促進(jìn)作用,而中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率的提升對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效在10%的顯著性水平下有正向促進(jìn)作用。且中間業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的促進(jìn)作用遠(yuǎn)大于中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率。此結(jié)論與本文根據(jù)中間業(yè)務(wù)發(fā)展整體狀況的統(tǒng)計(jì)性描述做出的判斷基本一致。并可以從經(jīng)濟(jì)理論和事實(shí)基礎(chǔ)上得到解釋。 從盈利性方面來(lái)看,中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行擴(kuò)大收入來(lái)源的重要補(bǔ)充,尤其隨著近幾年來(lái)商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化沖擊、利差收窄的形勢(shì)下,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展可以改變以往過(guò)度依賴(lài)存貸利差的盈利模式,創(chuàng)造全新利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。表現(xiàn)為對(duì)商業(yè)銀行盈利性的貢獻(xiàn)。此外,不同種類(lèi)的中間業(yè)務(wù)盈利性是有較大差異的,各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化,盈利能力高的業(yè)務(wù)獲得快速發(fā)展,盈利能力低的業(yè)務(wù)占比越來(lái)越低,進(jìn)而體現(xiàn)在盈利性水平上提高。 從風(fēng)險(xiǎn)性方面來(lái)看,第一,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展減輕銀行對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的依賴(lài),從而平滑、緩沖宏觀經(jīng)濟(jì)變化給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的沖擊。因此對(duì)商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)可以起到緩沖和降低的作用。第二,中間業(yè)務(wù)本身作為獨(dú)立的業(yè)務(wù)單位,自身也存在風(fēng)險(xiǎn),如各種擔(dān)保、承諾、期權(quán)交易、掉期交易,它們也可能轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)或負(fù)債。但是相對(duì)來(lái)說(shuō)中間業(yè)務(wù)主要是接受客戶(hù)的委托,以中介人身份進(jìn)行的代理業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)主要由委托人來(lái)承擔(dān),因此是一種安全性較好的銀行業(yè)務(wù)。第三,商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動(dòng)性決定了風(fēng)險(xiǎn)并非單一或獨(dú)立存在的,銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之間往往同步進(jìn)行,比如客戶(hù)的結(jié)算或擔(dān)保需求往往與其融資需求結(jié)合在一起,銀行可以對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集合審核、計(jì)量和管理,有利于更好的控制風(fēng)險(xiǎn)。這也是多元化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)集合管理優(yōu)勢(shì)。 從發(fā)展能力方面來(lái)看,中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展在帶來(lái)可觀的收入,增強(qiáng)流動(dòng)性,降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,對(duì)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和未來(lái)可持續(xù)性發(fā)展提供了基礎(chǔ)和空間,這是對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展能力的貢獻(xiàn)。表現(xiàn)為：中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展使銀行的資源利用更加充分；中間業(yè)務(wù)發(fā)展使商業(yè)銀行注重品牌文化的建立、建立起忠誠(chéng)度較高的客戶(hù)基礎(chǔ)。 此外,本文對(duì)于中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效影響的實(shí)證結(jié)果做出以下補(bǔ)充：文中所討論的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率是指中間業(yè)務(wù)成本占中間業(yè)務(wù)收入比重,而目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本核算準(zhǔn)確度和信息披露的完整性仍存在質(zhì)疑,成本管理體系以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)審計(jì)制度有待加強(qiáng)。因此,受制于目前各商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)成本考核和披露的缺陷,在考察中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率時(shí)選取的中間業(yè)務(wù)成本指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源不能夠準(zhǔn)確反映中間業(yè)務(wù)的成本情況。 本文認(rèn)為商業(yè)銀行可以通過(guò)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),豐富和創(chuàng)新產(chǎn)品品種、改善中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)、完善中間業(yè)務(wù)成本管理體系,從而有效提升商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平,進(jìn)一步加快商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的步伐。在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中,首先應(yīng)注重強(qiáng)調(diào)中間業(yè)務(wù)盈利性的同時(shí)不忽略其風(fēng)險(xiǎn)性,盡管中間業(yè)務(wù)具有不占用或少占用銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)較低的特征,但在當(dāng)前中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的環(huán)境下,更應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性,如擔(dān)保承諾類(lèi)業(yè)務(wù)中存在的違約風(fēng)險(xiǎn),保持中間業(yè)務(wù)的健康良性發(fā)展。其次,由于中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)依托現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的技術(shù)密集型、知識(shí)密集型業(yè)務(wù)體系,如中間業(yè)務(wù)成本核算中要求間接費(fèi)用能夠精確合理的分?jǐn)偟礁黜?xiàng)業(yè)務(wù)品種中,需要采用科學(xué)成本管理方法和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。因此發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中應(yīng)注重各項(xiàng)配套設(shè)施、系統(tǒng)、人才的整體進(jìn)步。第三,從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的整體步伐出發(fā),應(yīng)注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、負(fù)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的協(xié)調(diào)性。由于商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)間較強(qiáng)的聯(lián)動(dòng)性,很多中間業(yè)務(wù)品種依托于資產(chǎn)業(yè)務(wù),負(fù)債業(yè)務(wù)又直接決定資產(chǎn)規(guī)模,正確處理三者之間結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)型方向,是提升商業(yè)銀行整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效的核心。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)績(jī)效
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類(lèi)號(hào)】：F832.33
【目錄】：

• 中文摘要4-7
• Abstract7-10
• 目錄10-12
• 1. 緒論12-20
• 1.1 論文選題背景及意義12-16
• 1.1.1 選題背景12-13
• 1.1.2 問(wèn)題提出及研究意義13-16
• 1.2 文獻(xiàn)綜述16-17
• 1.2.1 理論研究16-17
• 1.2.2 實(shí)證研究17
• 1.3 研究思路及論文結(jié)構(gòu)17-18
• 1.4 本文主要貢獻(xiàn)與不足之處18-20
• 2. 相關(guān)概念界定與理論概述20-29
• 2.1 相關(guān)概念界定20-25
• 2.1.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效界定20
• 2.1.2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)界定20-22
• 2.1.3 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入界定22-24
• 2.1.4 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本界定24-25
• 2.2 相關(guān)理論概述25-28
• 2.2.1 績(jī)效評(píng)價(jià)理論25-26
• 2.2.2 多元化戰(zhàn)略理論26-27
• 2.2.3 銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論27-28
• 2.4 小結(jié)28-29
• 3. 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展及相關(guān)統(tǒng)計(jì)描述29-43
• 3.1 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展概述29-31
• 3.2 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)績(jī)效的統(tǒng)計(jì)描述31-43
• 3.2.1 上市商業(yè)銀行2012年收入及利潤(rùn)增幅放緩31-32
• 3.2.2 上市商業(yè)銀行2012年存貸利差呈現(xiàn)繼續(xù)下滑趨勢(shì)32-34
• 3.2.3 上市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入初具規(guī)模，增速顯著34-35
• 3.2.4 中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)特點(diǎn)35-38
• 3.2.5 中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)38-41
• 3.2.6 小結(jié)41-43
• 4. 我國(guó)上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效測(cè)度43-57
• 4.1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)體系43-44
• 4.2 基于因子分析法的上市商業(yè)銀行績(jī)效測(cè)度44-54
• 4.2.1 因子分析法介紹44-46
• 4.2.2 指標(biāo)選取與數(shù)據(jù)說(shuō)明46-48
• 4.2.3 績(jī)效測(cè)度48-54
• 4.3 小結(jié)54-57
• 5. 基于面板模型的中間業(yè)務(wù)對(duì)上市商業(yè)銀行績(jī)效影響的實(shí)證分析57-62
• 5.1 面板數(shù)據(jù)模型簡(jiǎn)介57-58
• 5.2 指標(biāo)選取與數(shù)據(jù)說(shuō)明58-59
• 5.2.1 被解釋變量58
• 5.2.2 解釋變量58-59
• 5.3 模型構(gòu)建59
• 5.4 實(shí)證分析59-62
• 5.4.1 單位根檢驗(yàn)59-60
• 5.4.2 實(shí)證結(jié)果60-62
• 6. 結(jié)論與解釋62-66
• 6.1 盈利性方面62-63
• 6.2 風(fēng)險(xiǎn)控制方面63
• 6.3 發(fā)展能力方面63-64
• 6.4 補(bǔ)充64
• 6.5 發(fā)展建議64-66
• 參考文獻(xiàn)66-68
• 致謝68

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前4條

1 尤兆祥;;我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的比較研究[J];市場(chǎng)周刊(理論研究);2007年12期

2 王志鵬;張本照;;商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)績(jī)效定量評(píng)價(jià)研究[J];特區(qū)經(jīng)濟(jì);2009年12期

3 仇保妹;;中間業(yè)務(wù)收入對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效影響的實(shí)證分析[J];特區(qū)經(jīng)濟(jì);2011年10期

4 張繼鳳;;商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題[J];中國(guó)證券期貨;2011年11期

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 胡靜;我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D];武漢理工大學(xué);2010年

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本文編號(hào)：533897