本文關(guān)鍵詞：ZSY集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題研究

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【摘要】：伴隨著我國(guó)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展速度的不斷加快,如何調(diào)節(jié)資金在各組織的劃撥,保障資金流通順暢等問(wèn)題已經(jīng)引起了企業(yè)集團(tuán)的足夠重視。資金集中管理則是一種將集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)資金共同收集、劃撥、使用和監(jiān)控,進(jìn)而使成員企業(yè)彼此間保持良好資金關(guān)系,并滿足降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金運(yùn)用效率的需要,最終達(dá)成整合集團(tuán)內(nèi)部全部資金目的的有效方式。ZSY集團(tuán)是我國(guó)企業(yè)集團(tuán)中較早采用資金集中管理的企業(yè)集團(tuán)之一,但企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)張、對(duì)資金總額需求的加大、跨國(guó)業(yè)務(wù)的不斷增加,以及日新月異的國(guó)際金融環(huán)境的更新,使其資金集中管理能力面臨著不小的挑戰(zhàn)。所以不斷地更新資金集中管理方式,創(chuàng)造出更高水準(zhǔn)的資金集中管理系統(tǒng)正是ZSY集團(tuán)當(dāng)前的任務(wù)。本文采用了文獻(xiàn)研究法、比較分析法和規(guī)范分析法等研究方法,以ZSY集團(tuán)的資金集中管理為研究對(duì)象,對(duì)ZSY集團(tuán)目前資金集中管理的情況、存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行探索,并根據(jù)探索結(jié)果,以企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的基本理論為依據(jù),提出對(duì)ZSY集團(tuán)資金集中管理優(yōu)化的建議。本文在闡述文章研究背景的前提下,著眼于資金集中管理的含義和內(nèi)容等相關(guān)概念,詳細(xì)闡述ZSY集團(tuán)執(zhí)行資金集中管理的全部過(guò)程,指出資金集中管理過(guò)程中體現(xiàn)的問(wèn)題,并從財(cái)務(wù)公司定位、內(nèi)部資金管理制度、信息化認(rèn)知程度、風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系等方面分析產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因。通過(guò)上述分析,本文提出有助于解決ZSY集團(tuán)問(wèn)題的改進(jìn)建議,指出了提高財(cái)務(wù)公司結(jié)算水平的必要性,提出重新構(gòu)建票據(jù)池的新管理方式,強(qiáng)調(diào)了優(yōu)化資金集中管理方式的必要性以及信息技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理在資金集中管理中的必要性,為ZSY集團(tuán)指明提升管理層次的未來(lái)前進(jìn)道路,同時(shí)也用來(lái)說(shuō)明資金集中管理理論在我國(guó)企業(yè)集團(tuán)運(yùn)用中的要點(diǎn)。
【關(guān)鍵詞】：ZSY 集團(tuán) 資金集中管理 財(cái)務(wù)公司 結(jié)算中心
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F406.71;F426.22
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-13
• 0.1 研究背景10
• 0.2 研究目的及意義10-11
• 0.3 研究方法及思路11-13
• 0.3.1 研究方法11-12
• 0.3.2 研究思路12-13
• 1 相關(guān)理論綜述13-17
• 1.1 相關(guān)概念13-14
• 1.1.1 資金集中管理的含義13
• 1.1.2 資金集中管理的內(nèi)容13-14
• 1.2 資金集中管理的方式14-15
• 1.2.1 財(cái)務(wù)公司14-15
• 1.2.2 結(jié)算中心15
• 1.3 理論基礎(chǔ)15-17
• 1.3.1 委托代理理論15-16
• 1.3.2 內(nèi)部資本市場(chǎng)理論16
• 1.3.3 產(chǎn)業(yè)資本與金融資本結(jié)合理論16-17
• 2 ZSY集團(tuán)及資金集中管理的現(xiàn)狀17-28
• 2.1 ZSY集團(tuán)的概況17-19
• 2.1.1 ZSY集團(tuán)的基本情況17-18
• 2.1.2 ZSY集團(tuán)資金集中管理發(fā)展過(guò)程18-19
• 2.2 ZSY集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀19-28
• 2.2.1 采用財(cái)務(wù)公司和結(jié)算中心方式20-21
• 2.2.2 構(gòu)建全面資金預(yù)算管理體系21-23
• 2.2.3 實(shí)行資金集中23-27
• 2.2.4 實(shí)行債務(wù)集中27-28
• 3 ZSY集團(tuán)資金集中管理存在的問(wèn)題及原因分析28-35
• 3.1 ZSY集團(tuán)資金集中管理存在的問(wèn)題28-31
• 3.1.1 財(cái)務(wù)公司的結(jié)算水平無(wú)法滿足結(jié)算業(yè)務(wù)的需求28-29
• 3.1.2 資金集中的執(zhí)行效果較差29-30
• 3.1.3 資金集中管理的信息化水平較低30-31
• 3.1.4 資金管理風(fēng)險(xiǎn)難以控制31
• 3.2 ZSY集團(tuán)資金集中管理存在問(wèn)題的原因分析31-35
• 3.2.1 財(cái)務(wù)公司定位模糊32
• 3.2.2 內(nèi)部資金管理制度不統(tǒng)一32-33
• 3.2.3 對(duì)信息化的認(rèn)知程度不高33-34
• 3.2.4 缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系34-35
• 4 ZSY集團(tuán)資金集中管理的改進(jìn)建議35-45
• 4.1 提高財(cái)務(wù)公司綜合服務(wù)水平35-37
• 4.1.1 提高結(jié)算水平35
• 4.1.2 提高多元化服務(wù)水平35-37
• 4.2 優(yōu)化資金集中管理方式37-40
• 4.2.1 統(tǒng)一各區(qū)域?qū)哟蔚慕Y(jié)算中心38
• 4.2.2 融合財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心38-40
• 4.3 加強(qiáng)資金集中管理的信息化建設(shè)40-42
• 4.3.1 完善財(cái)務(wù)公司網(wǎng)上銀行體系40-41
• 4.3.2 建立資金預(yù)警系統(tǒng)41
• 4.3.3 整合集團(tuán)管理信息系統(tǒng)41-42
• 4.4 推進(jìn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作42-45
• 4.4.1 建立事前管理中的資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系43
• 4.4.2 設(shè)置以集團(tuán)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)43
• 4.4.3 加強(qiáng)資金借貸的風(fēng)險(xiǎn)控制43-45
• 結(jié)束語(yǔ)45-46
• 參考文獻(xiàn)46-48
• 致謝48-49

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5 郭s，

本文編號(hào)：857992