本文關(guān)鍵詞：S鐵路局物資管理內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計研究

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【摘要】：隨著我國鐵路事業(yè)的不斷發(fā)展,鐵路企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也在日益增加,S鐵路局在新形勢改革的道路上,更應(yīng)該做到提高旅客服務(wù)質(zhì)量、降低生產(chǎn)成本,開展多元化經(jīng)營來提高自己的競爭力。物資資源管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中一項重要的環(huán)節(jié),而鐵路企業(yè)是一個龐大而又復(fù)雜的系統(tǒng),加之國有企業(yè)的物資管理手段本身就其他企業(yè)相對落后,導(dǎo)致物資管理在日常過程中面臨著巨大的阻力。 在新形勢下,S鐵路局物資管理部門作為S鐵路局執(zhí)行管理的其中一個重要組成部分就要發(fā)揮其重要的作用。S鐵路局要實現(xiàn)多元化發(fā)展,創(chuàng)造自身價值,就要不斷地提升管理制度、降低使用成本。物資管理應(yīng)從需求計劃、采購活動、采購驗收與付款、供應(yīng)商資質(zhì)、倉庫管理等幾方面實施情況進行全過程監(jiān)控、并形成內(nèi)部控制體系。這一管理體系的好壞,直接影響到S鐵路局基層的生產(chǎn)、技術(shù)、勞動和運輸?shù)雀鞣矫娴慕?jīng)營活動,直接影響S鐵路局的經(jīng)濟增長效益。 由此看來,S鐵路局的物資管理要達到最佳效果就要在原有的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上,不斷完善、優(yōu)化內(nèi)部控制制度,將制度實踐于整個物資管理的全流程,尤其要對管理人員職責權(quán)限、采購需求計劃、供應(yīng)商管理、公開招標采購等整體流程方面提出全面監(jiān)控,防范風險,預(yù)防舞弊行為發(fā)生,使各個業(yè)務(wù)的每一個流程能更有效地完成,進而提高S鐵路局在市場激烈競爭中的可持續(xù)發(fā)展。 本論文以物資管理相關(guān)的內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ),研究大量文獻后,綜合運用文獻查閱法、實地調(diào)研法、談話調(diào)查法、案例分析法,首先總結(jié)S鐵路局物資管理的三個特殊性既運輸用物資的安全性要求較高、集中采購導(dǎo)致物資供應(yīng)周期較長、物資管理因氣候時節(jié)收到影響較大。其次分析S鐵路局物資管理的現(xiàn)狀,針對S鐵路局物資管理內(nèi)部控制出現(xiàn)的需求計劃不全面、供應(yīng)商管理不科學、采購方式不規(guī)范、招標過程不明確、倉庫管理不嚴格、廉政建設(shè)不健全等幾個問題進行剖析,并對現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行總結(jié),最后根據(jù)分析情況提出具體優(yōu)化設(shè)計方案,以完善物資管理內(nèi)部控制制度。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 物資管理 評價分析 優(yōu)化設(shè)計
【學位授予單位】：北京交通大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F532.6;F530.68
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 目錄8-10
• 1 引言10-20
• 1.1 研究背景與意義10-11
• 1.2 研究現(xiàn)狀11-17
• 1.2.1 內(nèi)部控制理論研究動態(tài)11-14
• 1.2.2 物資管理內(nèi)部控制相關(guān)研究動態(tài)14-17
• 1.3 研究內(nèi)容17-18
• 1.4 論文特色及創(chuàng)新點18-20
• 2 內(nèi)部控制相關(guān)理論綜述20-26
• 2.1 內(nèi)部控制理論發(fā)展綜述20-21
• 2.2 我國內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程21-22
• 2.3 物資管理內(nèi)部控制的內(nèi)容22-24
• 2.3.1 采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制23
• 2.3.2 驗收入庫環(huán)節(jié)內(nèi)部控制23
• 2.3.3 倉儲環(huán)節(jié)內(nèi)部控制23-24
• 2.3.4 領(lǐng)用物資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制24
• 2.4 物資管理內(nèi)部控制的方法24-26
• 3 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題剖析26-37
• 3.1 S鐵路局概況26-27
• 3.2 S鐵路局物資管理的特點27-29
• 3.2.1 運輸用物資的安全性要求較高27
• 3.2.2 集中采購導(dǎo)致物資供應(yīng)周期較長27-28
• 3.2.3 物資管理因氣候時節(jié)受到影響較大28-29
• 3.3 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀29-30
• 3.3.1 對內(nèi)部控制制度認識不足,忽視其重要性29
• 3.3.2 內(nèi)部控制設(shè)計局限性較高29-30
• 3.3.3 缺乏培養(yǎng)內(nèi)部控制領(lǐng)域人才30
• 3.4 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制問題剖析30-37
• 3.4.1 需求計劃不準確30-31
• 3.4.2 供應(yīng)商管理不科學31
• 3.4.3 采購方式不規(guī)范31-32
• 3.4.4 招標過程不明確32-33
• 3.4.5 倉庫管理不嚴格33-34
• 3.4.6 廉政建設(shè)不健全34
• 3.4.7 內(nèi)部控制風險識別不全面34-37
• 4 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計方案37-57
• 4.1 改善物資管理內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)37-39
• 4.1.1 合理設(shè)置部門組織權(quán)限37-39
• 4.1.2 塑造優(yōu)良的企業(yè)文化39
• 4.2 完善物資管理內(nèi)部控制風險評估建設(shè)39-41
• 4.3 優(yōu)化物資管理內(nèi)部控制活動建設(shè)41-54
• 4.3.1 細化物資申請計劃控制活動41-43
• 4.3.2 注重供應(yīng)商日常管理控制活動43-45
• 4.3.3 規(guī)范公開采購業(yè)務(wù)控制活動45-47
• 4.3.4 改善公開招標業(yè)務(wù)控制活動47-49
• 4.3.5 推行標準化倉庫管理控制活動49-50
• 4.3.6 新增再生資源業(yè)務(wù)控制活動50-52
• 4.3.7 健全辦公用品采購及使用管理控制活動52-53
• 4.3.8 完善廉政建設(shè)控制活動53-54
• 4.4 重視物資管理內(nèi)部控制信息與溝通建設(shè)54
• 4.5 全面推行物資管理內(nèi)部監(jiān)督建設(shè)54-57
• 4.5.1 健全日�；顒颖O(jiān)督建設(shè)55
• 4.5.2 建立廉政活動監(jiān)督建設(shè)55-57
• 5 研究結(jié)論與展望57-59
• 參考文獻59-62
• 學位論文數(shù)據(jù)集62

【參考文獻】

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本文編號：816508