本文關(guān)鍵詞：JH銀行內(nèi)部控制案例研究

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【摘要】：近年來,隨著我國(guó)金融業(yè)改革開放步伐的加快,銀行業(yè)監(jiān)督體制也發(fā)生了深刻變化。同時(shí),金融法規(guī)體系的不斷完善,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制也提出了較為全面、系統(tǒng)的要求。加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制,是適應(yīng)金融監(jiān)管環(huán)境的客觀需要,也是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力和經(jīng)營(yíng)管理水平的內(nèi)在要求。隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控水平的不斷提高,舞弊案件的發(fā)案率和發(fā)案數(shù)量呈逐年下降的趨勢(shì),但大案要案仍然不斷困擾著管理層和監(jiān)管部門,尤其是地方城市商業(yè)銀行,其風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系較國(guó)有大型銀行或上市公司更為薄弱,隱患更多,妨礙了城市商業(yè)銀行自身進(jìn)一步改革和發(fā)展進(jìn)程。因此,加強(qiáng)地方城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)勢(shì)在必行。本文主要采取文獻(xiàn)研究、規(guī)范分析、案例分析等方法,對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制進(jìn)行研究與分析,選取JH銀行作為研究對(duì)象,采用案例分析的形式,首先,對(duì)JH銀行的企業(yè)概況進(jìn)行陳述,并將JH銀行內(nèi)部控制的建設(shè)背景及建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行闡述;其次,對(duì)JH銀行的案例進(jìn)行深入地剖析,闡述了作為分析研究案例依據(jù)和基礎(chǔ)的內(nèi)部控制整體框架,進(jìn)而總結(jié)了JH銀行內(nèi)部控制建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)以及該行內(nèi)部控制建設(shè)方面存在的不足之處,如內(nèi)部控制意識(shí)淡薄、監(jiān)督職能弱化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段落后等,并針對(duì)JH銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀提出了改進(jìn)建議,包括:強(qiáng)化內(nèi)部控制的運(yùn)行機(jī)制、完善稽核監(jiān)督體系、建立高效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)時(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段、以及建設(shè)良好的控制環(huán)境等。最后,對(duì)案例進(jìn)行了總結(jié),以期對(duì)JH銀行的內(nèi)部控制建設(shè)提供可實(shí)踐借鑒和具有參考價(jià)值的操作策略。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 完善建議
【學(xué)位授予單位】：遼寧科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F830.42;F832.33
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 1 緒論9-12
• 1.1 研究背景和意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 研究?jī)?nèi)容與結(jié)構(gòu)安排10-11
• 1.3 研究方法11-12
• 2 案例正文12-21
• 2.1 JH銀行簡(jiǎn)介12-14
• 2.1.1 組織結(jié)構(gòu)12-14
• 2.1.2 戰(zhàn)略定位14
• 2.1.3 業(yè)務(wù)發(fā)展14
• 2.2 JH銀行內(nèi)控建設(shè)歷程14-21
• 2.2.1 建設(shè)背景14
• 2.2.2 建設(shè)內(nèi)容14-19
• 2.2.3 取得的初步成果19-21
• 3 案例分析21-45
• 3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)理論21-30
• 3.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵和意義21-22
• 3.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則22-24
• 3.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境24-25
• 3.1.4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的三道防線25
• 3.1.5 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容25-26
• 3.1.6 商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架設(shè)計(jì)26-30
• 3.2 JH銀行內(nèi)部控制建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)30-31
• 3.3 JH銀行內(nèi)部控制的不足之處31-37
• 3.3.1 內(nèi)部控制意識(shí)淡薄31-32
• 3.3.2 稽核監(jiān)督職能弱化32-33
• 3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段落后33
• 3.3.4 控制環(huán)境不利33-34
• 3.3.5 內(nèi)部控制制度建設(shè)不適宜業(yè)務(wù)發(fā)展的需要34-36
• 3.3.6 稽核部門對(duì)柜面業(yè)務(wù)的管理不到位36-37
• 3.4 內(nèi)部控制改進(jìn)建議37-45
• 3.4.1 強(qiáng)化內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制37-39
• 3.4.2 完善稽核監(jiān)督體系39-40
• 3.4.3 建立高效的內(nèi)控評(píng)價(jià)制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段40-41
• 3.4.4 著力建設(shè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境41-43
• 3.4.5 強(qiáng)化對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理43-45
• 4 結(jié)論45-46
• 參考文獻(xiàn)46-48
• 致謝48-49
• 作者簡(jiǎn)介49-50

【相似文獻(xiàn)】

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