本文關鍵詞：JH銀行內(nèi)部控制案例研究

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【摘要】：近年來,隨著我國金融業(yè)改革開放步伐的加快,銀行業(yè)監(jiān)督體制也發(fā)生了深刻變化。同時,金融法規(guī)體系的不斷完善,對我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制也提出了較為全面、系統(tǒng)的要求。加強和完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制,是適應金融監(jiān)管環(huán)境的客觀需要,也是提高商業(yè)銀行風險防控能力和經(jīng)營管理水平的內(nèi)在要求。隨著商業(yè)銀行風險管控水平的不斷提高,舞弊案件的發(fā)案率和發(fā)案數(shù)量呈逐年下降的趨勢,但大案要案仍然不斷困擾著管理層和監(jiān)管部門,尤其是地方城市商業(yè)銀行,其風險管理和內(nèi)部控制體系較國有大型銀行或上市公司更為薄弱,隱患更多,妨礙了城市商業(yè)銀行自身進一步改革和發(fā)展進程。因此,加強地方城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設勢在必行。本文主要采取文獻研究、規(guī)范分析、案例分析等方法,對商業(yè)銀行內(nèi)部控制進行研究與分析,選取JH銀行作為研究對象,采用案例分析的形式,首先,對JH銀行的企業(yè)概況進行陳述,并將JH銀行內(nèi)部控制的建設背景及建設內(nèi)容進行闡述;其次,對JH銀行的案例進行深入地剖析,闡述了作為分析研究案例依據(jù)和基礎的內(nèi)部控制整體框架,進而總結(jié)了JH銀行內(nèi)部控制建設的成功經(jīng)驗以及該行內(nèi)部控制建設方面存在的不足之處,如內(nèi)部控制意識淡薄、監(jiān)督職能弱化、風險評估手段落后等,并針對JH銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀提出了改進建議,包括:強化內(nèi)部控制的運行機制、完善稽核監(jiān)督體系、建立高效的內(nèi)部控制評價機時和風險評估手段、以及建設良好的控制環(huán)境等。最后,對案例進行了總結(jié),以期對JH銀行的內(nèi)部控制建設提供可實踐借鑒和具有參考價值的操作策略。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 完善建議
【學位授予單位】：遼寧科技大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F830.42;F832.33
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 1 緒論9-12
• 1.1 研究背景和意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 研究內(nèi)容與結(jié)構安排10-11
• 1.3 研究方法11-12
• 2 案例正文12-21
• 2.1 JH銀行簡介12-14
• 2.1.1 組織結(jié)構12-14
• 2.1.2 戰(zhàn)略定位14
• 2.1.3 業(yè)務發(fā)展14
• 2.2 JH銀行內(nèi)控建設歷程14-21
• 2.2.1 建設背景14
• 2.2.2 建設內(nèi)容14-19
• 2.2.3 取得的初步成果19-21
• 3 案例分析21-45
• 3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關理論21-30
• 3.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵和意義21-22
• 3.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和原則22-24
• 3.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境24-25
• 3.1.4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的三道防線25
• 3.1.5 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容25-26
• 3.1.6 商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架設計26-30
• 3.2 JH銀行內(nèi)部控制建設的成功經(jīng)驗30-31
• 3.3 JH銀行內(nèi)部控制的不足之處31-37
• 3.3.1 內(nèi)部控制意識淡薄31-32
• 3.3.2 稽核監(jiān)督職能弱化32-33
• 3.3.3 風險評估手段落后33
• 3.3.4 控制環(huán)境不利33-34
• 3.3.5 內(nèi)部控制制度建設不適宜業(yè)務發(fā)展的需要34-36
• 3.3.6 稽核部門對柜面業(yè)務的管理不到位36-37
• 3.4 內(nèi)部控制改進建議37-45
• 3.4.1 強化內(nèi)部控制運行機制37-39
• 3.4.2 完善稽核監(jiān)督體系39-40
• 3.4.3 建立高效的內(nèi)控評價制度和風險評估手段40-41
• 3.4.4 著力建設良好的內(nèi)部控制環(huán)境41-43
• 3.4.5 強化對柜面業(yè)務風險的管理43-45
• 4 結(jié)論45-46
• 參考文獻46-48
• 致謝48-49
• 作者簡介49-50

【相似文獻】

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