本文關(guān)鍵詞：A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制研究

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【摘要】：近年來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)金融的持續(xù)發(fā)展和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革的快速推進(jìn),部分經(jīng)營(yíng)情況較好、資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)秀的農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)商行)開始探索跨區(qū)域發(fā)展來(lái)拓展其經(jīng)營(yíng)范圍�？鐓^(qū)域模式分為兩類,一是在異地設(shè)立分行、二是在異地控股發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。由于農(nóng)商行往往規(guī)模小、內(nèi)控弱,在跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)中很容易由于內(nèi)控不到位而出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn),就作者對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的跟蹤調(diào)查來(lái)看,存在主發(fā)起農(nóng)商行和異地村鎮(zhèn)銀行權(quán)責(zé)不清、人力資源不足、資產(chǎn)質(zhì)量管理能力較弱等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),對(duì)農(nóng)商行進(jìn)一步開展跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)造成負(fù)面影響,需要研究原因和對(duì)策,予以改進(jìn)。 本文采用案例研究的方法,以浙江省某地A農(nóng)商行為研究對(duì)象,在充分考察世界先進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)控理念和商業(yè)銀行內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上,對(duì)A農(nóng)商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各主要業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行剖析,分析其經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)部控制缺陷,并對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)控體系的完善提出針對(duì)性的意見建議。 全文分為五部分。第一部分闡述國(guó)內(nèi)外研究前沿和本文的研究框架；第二部分闡述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念,商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展進(jìn)程以及國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控的主要規(guī)定；第三部分使用定性和定量相結(jié)合的方法,對(duì)A農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控情況進(jìn)行分析,包括A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)情況、A農(nóng)商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀、A農(nóng)商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)部控制缺陷三個(gè)部分：第四部分分析A農(nóng)商行出現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷的原因,并結(jié)合理想的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控模式,對(duì)A農(nóng)商行改進(jìn)內(nèi)部控制提出意見建議,提出符合農(nóng)商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的內(nèi)控架構(gòu)。第五部分是結(jié)語(yǔ),對(duì)全文研究過(guò)程和研究結(jié)論進(jìn)行總結(jié)歸納。 本文經(jīng)研究認(rèn)為：目前,我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)代銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)和內(nèi)部控制制度基本建立,盈利能力和流動(dòng)性管理能力較好,跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)總體穩(wěn)健,但在內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、信息交流與反饋等方面還存在不足之處,亟需改進(jìn)提升。
【關(guān)鍵詞】：農(nóng)村商業(yè)銀行 跨區(qū)域經(jīng)營(yíng) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：北京交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-11
• 1 引言11-20
• 1.1 研究背景及意義11-14
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意義11-14
• 1.2 研究文獻(xiàn)綜述14-17
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀14-15
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀15-16
• 1.2.3 國(guó)內(nèi)外研究的不足16-17
• 1.3 研究框架、內(nèi)容與方法17-20
• 1.3.1 研究框架17-18
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容和方法18-20
• 2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論及相關(guān)規(guī)定20-25
• 2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念20
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展歷程20-22
• 2.3 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的規(guī)定22-25
• 2.3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)22-23
• 2.3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則23
• 2.3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本要素23-25
• 3 A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)情況及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀25-48
• 3.1 A農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)情況25-27
• 3.1.1 A農(nóng)村商業(yè)銀行開展跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的動(dòng)因分析25-26
• 3.1.2 A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展情況26-27
• 3.2 A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀27-36
• 3.2.1 跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制環(huán)境和信息交流反饋建設(shè)情況28-30
• 3.2.2 跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估情況30-34
• 3.2.3 跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制措施和監(jiān)督評(píng)價(jià)情況34-36
• 3.3 A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控缺陷36-48
• 3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境層面36-39
• 3.3.2 內(nèi)部控制措施層面39-40
• 3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估層面40-45
• 3.3.4 信息交流與反饋層面45-46
• 3.3.5 監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正層面46-48
• 4 對(duì)完善A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制體系的思考48-61
• 4.1 A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制缺陷成因分析48-49
• 4.1.1 客觀原因48
• 4.1.2 主觀原因48-49
• 4.2 完善A農(nóng)村商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制的建議49-61
• 4.2.1 理順跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)體制,改善內(nèi)部控制環(huán)境50-52
• 4.2.2 提升跨區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估能力,防范資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)52-54
• 4.2.3 完善跨區(qū)域內(nèi)部控制措施,提升監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正效果54-58
• 4.2.4 提升跨區(qū)域信息交流與反饋能力,建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制58-61
• 5 結(jié)論61-62
• 參考文獻(xiàn)62-65
• 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集65

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：678410