企業(yè)內(nèi)部控制制度,是加強(qiáng)管理,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一把利器。企業(yè)推行內(nèi)部控制制度,在提高企業(yè)管理水平,合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果方面有著重要意義；同時(shí),企業(yè)推行內(nèi)部控制制度,對(duì)于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力至關(guān)重要,企業(yè)推行內(nèi)部控制制度勢(shì)在必行。本文以內(nèi)蒙古安泰采礦有限責(zé)任公司在內(nèi)部控制制度方面的實(shí)施以及優(yōu)化作為實(shí)例,在全面分析評(píng)價(jià)公司推行內(nèi)部控制制度中存在的問題和缺陷的基礎(chǔ)上,提出安泰采礦公司內(nèi)控制度的優(yōu)化的基本目標(biāo)是合理保證公司資產(chǎn)安全完整和財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)可靠,優(yōu)化的具體目標(biāo)為：提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,推進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作,促使公司經(jīng)營(yíng)方針的實(shí)現(xiàn),建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)健康運(yùn)行；提出安泰采礦公司內(nèi)控優(yōu)化應(yīng)遵循政策性、有效性、全員參與、動(dòng)態(tài)調(diào)整、常態(tài)化、重要性、牽制性等原則,并就安泰采礦公司如何對(duì)內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、控制活動(dòng)、控制手段等要素的優(yōu)化提出具體措施建議,同時(shí)對(duì)實(shí)施過程中可能遇到的困難進(jìn)行預(yù)期并提出及解決思路。 

【文章來源】：內(nèi)蒙古大學(xué)內(nèi)蒙古自治區(qū) 211工程院校

【文章頁數(shù)】：47 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    1.1 研究背景與意義
    1.2 本文的內(nèi)容體系
第二章 內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)和改進(jìn)的理論依據(jù)
    2.1 內(nèi)部控制制度的概念
    2.2 內(nèi)控制制度的框架體系
第三章 安泰采礦公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀評(píng)價(jià)
    3.1 內(nèi)蒙古安泰采礦有限責(zé)任公司簡(jiǎn)介
    3.2 安泰采礦公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        3.2.1 安泰采礦公司內(nèi)部控制取得的成就
        3.2.2 安泰采礦公司內(nèi)部控制存在的缺陷
第四章 安泰采礦公司內(nèi)部控制的優(yōu)化
    4.1 優(yōu)化目標(biāo)
    4.2 優(yōu)化原則
        4.2.1 政策性原則
        4.2.2 有效性原則
        4.2.3 全員參與原則
        4.2.4 動(dòng)態(tài)調(diào)整原則
        4.2.5 常態(tài)化原則
        4.2.6 重要性原則
        4.2.7 牽制原則
    4.3 內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化
        4.3.1 建立合理的組織架構(gòu)
        4.3.2 合理進(jìn)行責(zé)權(quán)分配
        4.3.3 制定適宜的人力資源政策
        4.3.4 內(nèi)部審計(jì)的完善
        4.3.5 企業(yè)文化建設(shè)
    4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的改進(jìn)
        4.4.1 樹立決策優(yōu)先和預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
        4.4.2 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,確定應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)
    4.5 控制活動(dòng)的改進(jìn)
        4.5.1 內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行優(yōu)化原則
        4.5.2 資金管理內(nèi)部控制
        4.5.3 應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款管理內(nèi)部控制
        4.5.4 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
        4.5.5 存貨管理內(nèi)部控制
        4.5.6 固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
        4.5.7 成本費(fèi)用管理內(nèi)部控制
        4.5.8 安全管理內(nèi)部控制
        4.5.9 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
        4.5.10 全面預(yù)算內(nèi)部控制
    4.6 控制手段的改進(jìn)
        4.6.1 加強(qiáng)信息管理與溝通
        4.6.2 施行實(shí)時(shí)監(jiān)督
第五章 安泰采礦公司內(nèi)控優(yōu)化中可能的障礙與對(duì)策
    5.1 可能存在的障礙
        5.1.1 公司認(rèn)為管理層的意識(shí)不到位,不能有力倡導(dǎo)這項(xiàng)工作
        5.1.2 管理人員較少,尤其是內(nèi)控方面的專業(yè)人才更加缺乏
        5.1.3 抵觸情緒
    5.2 解決思路
        5.2.1 強(qiáng)化高層管理者的內(nèi)控意識(shí)及控制職能
        5.2.2 建立替代或補(bǔ)充控制措施以降低差錯(cuò)或舞弊風(fēng)險(xiǎn)
        5.2.3 內(nèi)部控制制度的執(zhí)行作為一個(gè)改善企業(yè)業(yè)績(jī)的契機(jī)
第六章 結(jié)束語
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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