會計事后監(jiān)督,是指以事先制定的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和要求為準(zhǔn)繩,利用會計核算取得的資料,對已進行的經(jīng)濟活動進行考核和評價。會計事后監(jiān)督與事前、事中控制共同構(gòu)成銀行會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防控體系,是查漏補缺、防錯糾弊、控制風(fēng)險的最后一道屏障,對一些蓄意違規(guī)、麻痹大意的操作行為起到一定震懾作用。會計事后監(jiān)督體系的好壞,一定程度上映射出銀行操作風(fēng)險防控水平的高低。 S銀行作為已上市的全國性股份制商業(yè)銀行,一直采用傳統(tǒng)的“業(yè)務(wù)復(fù)審型”監(jiān)督模式。隨著業(yè)務(wù)的高速發(fā)展、市場競爭的白熱化,對操作風(fēng)險防控的要求也不斷增加,傳統(tǒng)的監(jiān)督模式已越來越不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,存在監(jiān)督效率低下、監(jiān)督成本過高、風(fēng)險識別能力不強、監(jiān)督人員業(yè)務(wù)技能得不到有效發(fā)揮等問題,急需對會計事后監(jiān)督體系進行根本性的調(diào)整和改革�；诓僮黠L(fēng)險導(dǎo)向的新一代銀行會計事后監(jiān)督體系,以“風(fēng)險控制”為出發(fā)點和落腳點,以風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、識別、防控為工作導(dǎo)向,通過新型的“風(fēng)險導(dǎo)向型”監(jiān)督模式,實現(xiàn)對會計操作風(fēng)險的識別、確認、評估、報告和量化管理,能夠助推業(yè)務(wù)運營效率和風(fēng)險防控水平的進一步提升。 本文分為五大部分,第一部分介紹緒論,主要闡述選題背景及意義等；第二部分為文獻綜述,主要介紹操作風(fēng)險管理理論和銀行會計事后監(jiān)督主要概念等；第三部分介紹S銀行事后監(jiān)督業(yè)務(wù)概況、組織架構(gòu),事后監(jiān)督系統(tǒng)操作流程等,并從管理體制、系統(tǒng)建設(shè)、人員發(fā)展三方面,全面分析S銀行事后監(jiān)督存在的問題；第四部分利用PEST分析法,對建立基于操作風(fēng)險導(dǎo)向的事后監(jiān)督體系進行分析,提出建立新一代事后監(jiān)督體系的主要內(nèi)容,包括總體框架、設(shè)計思路、工作流程等。第五部分是新一代會計事后監(jiān)督體系的實施保障,以及對銀行會計事后監(jiān)督工作的一些展望。
【學(xué)位單位】：大連理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2011
【中圖分類】：F830.42
【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景及研究意義
        1.1.1 研究目的
        1.1.2 研究意義
    1.2 框架結(jié)構(gòu)及研究方法
        1.2.1 框架結(jié)構(gòu)
        1.2.2 研究方法
2 操作風(fēng)險和銀行會計事后監(jiān)督理論概述
    2.1 操作風(fēng)險管理理論概述
        2.1.1 操作風(fēng)險的定義
        2.1.2 操作風(fēng)險的分類
        2.1.3 操作風(fēng)險的特征
        2.1.4 國外操作風(fēng)險管理理論的發(fā)展
        2.1.5 國內(nèi)操作風(fēng)險管理理論的發(fā)展
    2.2 銀行會計事后監(jiān)督概述
        2.2.1 銀行會計的定義
        2.2.2 銀行會計事后監(jiān)督的定義
        2.2.3 銀行會計事后監(jiān)督工作模式
        2.2.4 銀行會計事后監(jiān)督的數(shù)據(jù)分析技術(shù)簡介
        2.2.5 銀行會計事后監(jiān)督理論研究及發(fā)展情況
    2.3 小結(jié)
3 S銀行會計事后監(jiān)督體系現(xiàn)狀及存在的問題
    3.1 S銀行操作風(fēng)險管理簡介
        3.1.1 S銀行簡介
        3.1.2 S銀行操作風(fēng)險管理情況
        3.1.3 S銀行會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理情況
    3.2 S銀行會計事后監(jiān)督體系介紹
        3.2.1 S銀行會計事后監(jiān)督業(yè)務(wù)簡介
        3.2.2 S銀行會計事后監(jiān)督部門業(yè)務(wù)職責(zé)
        3.2.3 S銀行會計事后監(jiān)督工作流程
        3.2.4 S銀行會計事后監(jiān)督系統(tǒng)簡介
    3.3 S銀行會計事后監(jiān)督體系存在的問題
        3.3.1 管理機制方面存在的問題
        3.3.2 系統(tǒng)建設(shè)方面存在的問題
        3.3.3 員工發(fā)展方面存在的問題
    3.4 小結(jié)
4 基于操作風(fēng)險導(dǎo)向的銀行會計事后監(jiān)督體系建設(shè)
    4.1 基于操作風(fēng)險導(dǎo)向的銀行會計事后監(jiān)督體系的PEST分析
        4.1.1 銀行業(yè)監(jiān)管力度日趨嚴(yán)峻
        4.1.2 內(nèi)涵式增長成為銀行立身之本
        4.1.3 社會公眾對銀行業(yè)案件容忍度逐漸降低
        4.1.4 數(shù)據(jù)分析技術(shù)已經(jīng)得到充分應(yīng)用
    4.2 基于操作風(fēng)險導(dǎo)向的銀行會計事后監(jiān)督體系主要內(nèi)容
        4.2.1 總體框架
        4.2.2 設(shè)計思路
        4.2.3 事后監(jiān)督中心主要職能
        4.2.4 運行機制
        4.2.5 工作流程
        4.2.6 典型監(jiān)督模型介紹
    4.3 小結(jié)
5 基于操作風(fēng)險導(dǎo)向的銀行會計事后監(jiān)督體系實施保障與展望
    5.1 基于操作風(fēng)險導(dǎo)向的銀行會計事后監(jiān)督體系的實施保障
    5.2 對銀行會計事后監(jiān)督體系的展望
        5.2.1 后銀行會計事后監(jiān)督時代的特征
        5.2.2 對銀行會計事后監(jiān)督體系的展望
結(jié)論
參考文獻
致謝

【參考文獻】

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本文編號：2836818