【摘要】：資金猶如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的血液,一個(gè)缺乏資金保障與支持的企業(yè),將無(wú)法從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),終將由于資金的匱乏而瀕臨破產(chǎn),控制管理好資金就等于把握住企業(yè)的生命線。因此在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中將資金管理視為其核心,集團(tuán)企業(yè)資金管理水平的如何,將直接關(guān)系到集團(tuán)企業(yè)的生存與發(fā)展。 資金是連接母子公司最重要的紐帶,隨著集團(tuán)企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,多級(jí)法人制的組織結(jié)構(gòu)在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部得到了廣泛的應(yīng)用,組織層次相對(duì)復(fù)雜,地域分布比較廣泛、管理鏈條相對(duì)延長(zhǎng),集團(tuán)企業(yè)總部一時(shí)間難以掌控集團(tuán)內(nèi)部其它成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),尤其在資金掌控方面,存在著管理手段落后、管理方法落后、運(yùn)作分散、財(cái)權(quán)分割、漏洞頗多等問題,尤為突出的弊端表現(xiàn)為資金分散、多頭開戶、甚至資金賬外循環(huán)等嚴(yán)重現(xiàn)象,加之集團(tuán)企業(yè)總部對(duì)資金監(jiān)管效率低下,無(wú)法真正發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)管理協(xié)同及資源合理配置的優(yōu)勢(shì),致使集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面的使用成本居上不下、資金使用效率無(wú)法得到提升、資金風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加,這些突出表現(xiàn)出的問題已嚴(yán)重的影響集團(tuán)企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。集團(tuán)企業(yè)若要充分發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì),須對(duì)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資源進(jìn)行合理的優(yōu)化配置,促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)以最小的資金資源,創(chuàng)造出更大的價(jià)值,來(lái)確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利目的,促使集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的早日實(shí)現(xiàn),這已成為當(dāng)今我國(guó)集團(tuán)企業(yè)所普遍面臨的重要問題之一。 日前隨著我國(guó)集團(tuán)式企業(yè)的發(fā)展,越來(lái)越多的企業(yè)通過兼并重組而形成大規(guī)模的企業(yè)集團(tuán),在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部以資金集中管理為主線的全面資金管理理念正悄然興起,充份發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)整體優(yōu)勢(shì),通過資金的集中管控,有效的幫助集團(tuán)企業(yè)規(guī)避由于資金分散而帶來(lái)的諸多問題,更加利于集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)其所屬公司的資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、提升集團(tuán)企業(yè)的管理水平。 本文以富奧汽車零部件股份有限公司為原型,深入的研究了全面資金管理模式在集團(tuán)企業(yè)中的實(shí)現(xiàn)過程,分別就全面資金管理的目的、手段、方式以及實(shí)行全面資金管理以來(lái)為富奧汽車零部件股份有限公司所帶來(lái)的管理成果,加以敘述。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F426.471;F406.72
【圖文】：

圖 1.1 富奧股份公司的成員企業(yè)1.2 資金管理的概念企業(yè)資金管理，簡(jiǎn)稱為 ECM(Enterprise Capital Management)，定義為對(duì)企業(yè)的資金流和結(jié)算，資金運(yùn)作和調(diào)度所進(jìn)行的系統(tǒng)化管理。由于資金管理是財(cái)務(wù)管理的中心，財(cái)務(wù)管理有事企業(yè)管理的中心，從而資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。它包括對(duì)資金流、結(jié)算業(yè)務(wù)、資金調(diào)度和資金運(yùn)作等多個(gè)方面的監(jiān)督與管理。管住資金即可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高資金管理水平，是企業(yè)管理的核心。集團(tuán)企業(yè)作為一個(gè)有機(jī)的整體，與非集團(tuán)企業(yè)相比其在資金管理方面具有著本質(zhì)上的區(qū)別。

以網(wǎng)絡(luò)、信息化、金融機(jī)構(gòu)為載體，以資金計(jì)劃為核心控制工具的富奧股份公司全面資金管理平臺(tái)。資金流程圖如3.1所示。圖3.1 富奧股份公司資金流程圖之所以選擇一汽財(cái)務(wù)有限公司為合作伙伴，原因在于一汽財(cái)務(wù)有限公司隸屬于一汽集團(tuán)，是一汽集團(tuán)內(nèi)唯一一家非銀行金融機(jī)構(gòu)，一汽財(cái)務(wù)有限公司集成各大商業(yè)銀行之優(yōu)勢(shì)，與多家商業(yè)銀行系統(tǒng)對(duì)接，通過一汽財(cái)務(wù)有限公司進(jìn)行結(jié)算，相當(dāng)于同時(shí)選擇了多家銀行進(jìn)行結(jié)算，不但結(jié)算成本低，而且免去了享受多家銀行服務(wù)卻又不得不開立多個(gè)賬戶并同時(shí)管理多個(gè)賬戶的苦惱。目前富奧股份公司的貨幣資金管理全部應(yīng)用于該平臺(tái)之上，充分實(shí)現(xiàn)富奧股份公司對(duì)其下屬企業(yè)的集中式資金管理與監(jiān)控。網(wǎng)上金融服務(wù)平臺(tái)框架圖如圖3.2所示，富奧股份公司以及其所屬各分、子公司，通過登陸一汽財(cái)務(wù)有限公司的網(wǎng)上金融服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行日常收、付款等業(yè)務(wù)操作，一汽財(cái)務(wù)有限公司柜員12

第 3 章 富奧股份公司全面資金管理的具體實(shí)現(xiàn)接到用戶指令后進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，最終將用戶指令發(fā)送至各商業(yè)銀行。圖3.2 網(wǎng)上金融服務(wù)平臺(tái)框架圖富奧股份公司及其所屬分、子公司在網(wǎng)上金融服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行操作的業(yè)務(wù)流程如圖3.3所示，由下屬公司發(fā)起資金計(jì)劃指令，上傳至母公司進(jìn)行審批，經(jīng)母公司審批后的資金計(jì)劃下達(dá)到下屬公司后，生成付款指令，由下屬公司觸發(fā)付款。詳細(xì)實(shí)現(xiàn)方式如下：圖3.3 富奧股份公司網(wǎng)上金融服務(wù)系統(tǒng)操作流程13

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前1條

1 馮俊剛;DQ油田資金結(jié)算中心資金集中管理與結(jié)算體系研究[D];哈爾濱工程大學(xué);2012年

本文編號(hào)：2802829