【摘要】：隨著全球國際化進(jìn)程的加快,金融行業(yè)國際化程度進(jìn)一步加深,這意味著我國商業(yè)銀行也邁入了國際化金融競爭的行列。商業(yè)銀行由于是對貨幣資金和信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營和管理的一類特殊企業(yè),風(fēng)險(xiǎn)問題不可避免地成為商業(yè)銀行炙手可熱的話題。對于商業(yè)銀行來講,科學(xué)高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平也是企業(yè)核心競爭力的重要體現(xiàn)。目前,我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相較于西方發(fā)達(dá)國家遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。吸納西方先進(jìn)管理技術(shù),制定出一套符合我國國情的科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行的迫切訴求。近年來,我國股份制銀行發(fā)展迅猛,資產(chǎn)規(guī)模與業(yè)務(wù)種類快速增長,隨之而來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸攀升。然而在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上,我國股份制商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)仍然有很多不足,這也使企業(yè)暴露出許多問題。興業(yè)銀行作為近年來發(fā)展最快的股份制銀行之一,具有研究的典型性。本文以興業(yè)銀行為例,通過參考商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論知識(shí),結(jié)合興業(yè)銀行歷年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),對興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平及管理現(xiàn)狀進(jìn)行了綜合分析和評價(jià),主要從資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本管理風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀這四大方面其對進(jìn)行分析,并結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)內(nèi)容發(fā)現(xiàn)興業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方法中存在的問題及原因。通過研究發(fā)現(xiàn),興業(yè)銀行不良貸款率較高,在2012年后迅速上升,流動(dòng)性水平盡管逐年改善但仍位于同行業(yè)較低水平,資產(chǎn)充足率保持良好水平,但資產(chǎn)受市場風(fēng)險(xiǎn)沖擊強(qiáng)烈,可以看出,興業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在同行業(yè)中處于較高水平,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況堪憂,其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平急需提高。針對以上問題,本文最后從加強(qiáng)內(nèi)部評級系統(tǒng)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的應(yīng)用、提高存貸流動(dòng)性匹配程度、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)配置、利用敏感性管理和久期管理防范市場風(fēng)險(xiǎn)和建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制組織架構(gòu)和考評機(jī)制五個(gè)方面提出了改善建議。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【圖文】：

資產(chǎn)負(fù)債信息管理系統(tǒng)提供的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測反饋，根據(jù)反饋數(shù)據(jù)擴(kuò)大或縮小利率敏感性缺口，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債缺口大小及方向，并在缺口分析的基礎(chǔ)上衡量利率變動(dòng)對銀行近期收益的影響，計(jì)算收益對利率變動(dòng)的敏感性。興業(yè)銀行近年來利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性缺口狀況，如表 2-4 和圖 2-1 所示：表 2-4 2010-2013 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性缺口 單位：百萬元2010 2011 2012 2013利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性缺口 79,382 112,050 166,520 199,869

圖 2-2 2010－2013 收益率曲線變動(dòng)對利息凈收入的影響 單位：百萬元由圖 2-2 可以看出，當(dāng)收益率上升時(shí),興業(yè)銀行的利息凈收入表現(xiàn)為正的收益；反之，當(dāng)收益率下降時(shí),對利息凈收入的影響表現(xiàn)為負(fù)的收益。從近年趨勢來看，2011 年興業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度達(dá)到峰值，在 2012 年后趨于穩(wěn)定，但利率風(fēng)險(xiǎn)程度仍高于同業(yè)水平，興業(yè)銀行利率管理仍不能松懈。（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。由于國際化業(yè)務(wù)結(jié)算的需要，人民幣對外匯之間的交互也變得越加頻繁。匯率的波動(dòng)也會(huì)直接或間接影響銀行的收益。尤其是自 2005 年 7月的匯率改革后，美國等西方發(fā)達(dá)國家一直面臨貿(mào)易逆差，他們把問題指向人民幣匯率問題，我國政府不斷被施加壓力要求人民幣升值，人民幣的匯率浮動(dòng)的不確定性不可避免使商業(yè)銀行面臨更大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。興業(yè)銀行對貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行敞口管理，和對利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行缺口管理的步驟類似，首先興業(yè)銀行獲取其目前存在的外匯敞口頭寸數(shù)據(jù)，然后通過市場監(jiān)測系統(tǒng)對敞口指標(biāo)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并根據(jù)數(shù)據(jù)反饋

圖 2-3 2009－2013 外匯總敞口頭寸從表 2-6 和圖 2-3 可以看出，自 2010 年以來，興業(yè)銀行外匯總敞口頭寸呈現(xiàn)負(fù)值變化并不斷加劇，負(fù)的外匯頭寸則表明興業(yè)銀行匯率敏感性外匯負(fù)債大于外匯資產(chǎn)，呈現(xiàn)債務(wù)大于債權(quán)情況，外匯債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。同時(shí)，2013 年興業(yè)銀行外匯總敞口頭寸驟降，這也表明了興業(yè)銀行 2013 年外匯風(fēng)險(xiǎn)加大，應(yīng)予以重視。同樣，為了更直觀的評價(jià)匯率變化對銀行收益的影響程度，興業(yè)銀行對本行外匯資產(chǎn)和外匯負(fù)債在進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)結(jié)算過程中由于匯率變化給銀行收益帶來的變化造成的影響程度進(jìn)行測算，從而使銀行更好的進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。表 2-7 和圖 2-4顯示了人民幣對所有外幣的即期與遠(yuǎn)期匯率同時(shí)升值 5%或貶值 5%的情況下,對匯兌損益的影響：表 2-7 匯率變動(dòng)對當(dāng)期損益的影響 單位：人民幣百萬元2010 2011 2012 2013

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前3條

1 胡立章;;我國銀行財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制[J];財(cái)政監(jiān)督;2008年06期

2 冉苒;;商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及對策研究[J];技術(shù)與市場;2008年03期

3 張其廣;汪紅纓;王鐘慧;;商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新[J];綠色財(cái)會(huì);2011年08期

本文編號(hào)：2786099