本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的JY農(nóng)商行內(nèi)部控制體系研究

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【摘要】：商業(yè)銀行作為世界經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的風(fēng)向標(biāo),其面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度高于以往任何時(shí)期,穩(wěn)定而有效的內(nèi)部控制體系在商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)商行”)是由原來(lái)的農(nóng)村信用社改制而來(lái)的股份制商業(yè)銀行,基本承襲了原農(nóng)村信用社的管理架構(gòu)、內(nèi)部控制制度和管理模式,具有很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此,建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的農(nóng)商行內(nèi)部控制體系具有非常迫切的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論出發(fā),對(duì)兩者的關(guān)系進(jìn)行深入分析,以山東省JY農(nóng)商行為例,對(duì)其內(nèi)控體系現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題進(jìn)行診斷,并挖掘問(wèn)題形成的原因;在此基礎(chǔ)上對(duì)JY農(nóng)商行內(nèi)部控制體系進(jìn)行了總體設(shè)計(jì)和改進(jìn),將內(nèi)部控制機(jī)制融入到組織機(jī)構(gòu)中并對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了優(yōu)化,對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動(dòng)、信息交流、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督與糾正五個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行了詳細(xì)設(shè)計(jì);并運(yùn)用層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)改進(jìn)后的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了評(píng)價(jià),最后提出了保障該體系正常運(yùn)行的政策建議。
【學(xué)位授予單位】：西安科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.35;F830.42

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本文編號(hào)：1257507