本文關鍵詞：濟南農村商業(yè)銀行內控問題研究

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【摘要】：銀行業(yè)作為一個經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè),自從其產生之日起,就已經(jīng)確定了在其經(jīng)營管理中存在高風險的特性,因此,不斷完善并加強銀行內部控制建設一直是商業(yè)銀行的內部管理的工作重點。從近年來國際上發(fā)生的一些著名案例看,比如一九九八年的東南亞的金融危機,再例如因為一個交易員小小的失誤導致的巴林銀行的倒閉等等,所有的銀行風險事件及案例都印證了一點:那就是商業(yè)銀行內控管理無小事,稍有不善都可能導致重大損失甚至破產倒閉。改革開放以來,我國的經(jīng)濟發(fā)展踏上了快車道,金融業(yè)的改革也步入了市場經(jīng)濟,幾十年來,我國雖然沒有發(fā)生過嚴重的金融危機或大規(guī)模的銀行倒閉現(xiàn)象,但是近幾年屢見不鮮的人民幣涉假糾紛、銀行承兌匯票詐騙、空殼公司騙貸、員工內外勾結盜取客戶資金等案件不但給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失,也帶來了嚴重的聲譽風險,部分案件的惡劣影響甚至對整個金融系統(tǒng)都產生不良影響。黨的十八大以來,我國經(jīng)濟改革進入了攻堅階段,商業(yè)銀行的改革也步入了深水期,內部控制的制度缺失、執(zhí)行力度不足、內控管理效率低下等問題已然成為我國商業(yè)銀行邁向市場化的絆腳石。無論是來自社會與公眾的期望,還是來自人民銀行和銀監(jiān)局等外部監(jiān)管的要求,或是來自內部深化改革的需要,都使得商業(yè)銀行把內部控制及其評價提上了前所未有的重視高度。在利率市場化改革,存款保險制度落地,網(wǎng)絡銀行日益發(fā)達,同業(yè)競爭日趨激烈的今天,商業(yè)銀行如何建立有效的內部控制管理體系值得進一步深入研究。本文以國內外近年來關于銀行內控管理的理論研究為基礎,從中小金融機構內控管理目標、內外部治理環(huán)境、風險分類、組織架構、合規(guī)文化、制度建設、制度執(zhí)行力以及激勵機制等方面對我國中小商業(yè)銀行內控管理現(xiàn)狀、特點及存在的問題進行分析探討,并以濟南農村商業(yè)銀行為例,提出基于以風險管理為導向的全面內控管理系統(tǒng)建設建議,對濟南農村商業(yè)銀行在風險管理方面存在的缺陷與不足進行分析評價,并進行對策研究,為中小商業(yè)銀行完善內控管理體系,提高其內部控制管理和執(zhí)行水平提供智力支持,也為其他商業(yè)銀行提供可借鑒的措施和建議。最后,根據(jù)研究結果,對全文進行了總結。作為山東省內最具發(fā)展?jié)摿Φ霓r村商業(yè)銀行,要以銀行化改革為契機,完善法人治理結構,建立以風防控為導向的內控管理機制,構建完善的風險評估體制,并應不斷建立健全內控制度建設,完善監(jiān)督制約機制,從而持續(xù)保持穩(wěn)健的經(jīng)營發(fā)展勢頭,提高內部管理水平,在日趨激烈的市場競爭中具有良好的市場競爭力。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 風險管理 內部控制
【學位授予單位】：山東財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.35;F830.42
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-12
• 第1章 緒論12-23
• 1.1 研究背景與意義12-13
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意義13
• 1.2 國內外研究文獻綜述13-20
• 1.2.1 國外文獻研究綜述13-16
• 1.2.2 國內文獻研究綜述16-20
• 1.2.3 總體評價20
• 1.3 研究內容、方法和技術路線20-21
• 1.3.1 研究內容20
• 1.3.2 研究方法20-21
• 1.3.3 技術路線21
• 1.4 創(chuàng)新點21-23
• 第2章 基本概念與相關理論23-30
• 2.1 基本概念23-27
• 2.1.1 內部控制的內涵23-24
• 2.1.2 內部控制的目標24
• 2.1.3 內部控制的要素24-26
• 2.1.4 內部控制的原則26
• 2.1.5 內部控制的主要風險類別26-27
• 2.2 相關理論27-29
• 2.2.1 內部控制管理理論的發(fā)展歷程27-28
• 2.2.2 巴塞爾資本協(xié)議28
• 2.2.3 商業(yè)銀行內部控制指引28-29
• 小結29-30
• 第3章 農村商業(yè)銀行內部控制環(huán)境與內部控制風險分析30-34
• 3.1 農村商業(yè)銀行內部控制環(huán)境30-32
• 3.1.1 外部環(huán)境30-31
• 3.1.2 內部環(huán)境31-32
• 3.2 我國農村商業(yè)銀行內部控制現(xiàn)狀32-33
• 3.2.1 內部控制環(huán)境建設落后32
• 3.2.2 風險識別系統(tǒng)尚未建立32
• 3.2.3 控制措施不完善32
• 3.2.4 監(jiān)督制約流于形式32-33
• 小結33-34
• 第4章 濟南農村商業(yè)銀行內部控制評價34-41
• 4.1 濟南農村商業(yè)銀行簡介34-35
• 4.1.1 濟南農村商業(yè)銀行基本情況34
• 4.1.2 濟南農村商業(yè)銀行組織架構34-35
• 4.2 濟南農村商業(yè)銀行內部控制存在的問題35-39
• 4.2.1 員工培訓不到位35-36
• 4.2.2 崗位設置不合理36
• 4.2.3 違規(guī)操作時有發(fā)生36-37
• 4.2.4 科技水平有待提高37
• 4.2.5 業(yè)務流程執(zhí)行不到位37-38
• 4.2.6 信用評級有待完善38-39
• 4.3 內部控制問題原因分析39-40
• 4.3.1 主觀因素39
• 4.3.2 客觀因素39-40
• 小結40-41
• 第5章 建議與對策41-55
• 5.1 加強員工培訓，建立培訓制度41-42
• 5.1.1 加強并重視員工基本素質培訓41
• 5.1.2 建立終身的職業(yè)培訓和專業(yè)崗位任職資格制度41-42
• 5.2 合理設置工作崗位，完善崗位制約機制42-43
• 5.2.1 科學設置崗位，落實定期輪換和強制休假制度42
• 5.2.2 恰當?shù)穆殟徳O計和不相容職務分離42
• 5.2.3 加強崗位監(jiān)督與考核42-43
• 5.3 強化科技系統(tǒng)建設，，提高科技水平43-46
• 5.3.1 強化科技基礎管理工作43-44
• 5.3.2 建立健全系統(tǒng)研發(fā)建設機制44-45
• 5.3.3 規(guī)范全系統(tǒng)外包管理45-46
• 5.4 優(yōu)化業(yè)務流程，強化執(zhí)行管理46-47
• 5.4.1 建立專業(yè)化的流程設計機制46-47
• 5.4.2 強化業(yè)務流程執(zhí)行管理47
• 5.4.3 制定配套的應急預案47
• 5.5 完善信用等級評定，正確識別風險47-48
• 5.5.1 建立完善信用風險管理制度體系47-48
• 5.5.2 進一步完善授權控制制度48
• 5.5.3 細化對客戶和交易對手的監(jiān)督管理48
• 5.6 實施全面的風險內控管理體系48-54
• 5.6.1 建立健全治理和組織架構48-49
• 5.6.2 指定專門的風險管理部門49
• 5.6.3 設定風險管理的目標49-51
• 5.6.4 實施風險內控管理的流程51-53
• 5.6.5 風險管理信息與溝通53-54
• 5.6.6 監(jiān)督與評價54
• 小結54-55
• 研究結論與不足55-56
• 參考文獻56-58
• 致謝58

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本文編號：1006250