發(fā)布時間：2017-10-10 12:04

  本文關(guān)鍵詞：濟南農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控問題研究

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制

【摘要】：銀行業(yè)作為一個經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè),自從其產(chǎn)生之日起,就已經(jīng)確定了在其經(jīng)營管理中存在高風(fēng)險的特性,因此,不斷完善并加強銀行內(nèi)部控制建設(shè)一直是商業(yè)銀行的內(nèi)部管理的工作重點。從近年來國際上發(fā)生的一些著名案例看,比如一九九八年的東南亞的金融危機,再例如因為一個交易員小小的失誤導(dǎo)致的巴林銀行的倒閉等等,所有的銀行風(fēng)險事件及案例都印證了一點:那就是商業(yè)銀行內(nèi)控管理無小事,稍有不善都可能導(dǎo)致重大損失甚至破產(chǎn)倒閉。改革開放以來,我國的經(jīng)濟發(fā)展踏上了快車道,金融業(yè)的改革也步入了市場經(jīng)濟,幾十年來,我國雖然沒有發(fā)生過嚴(yán)重的金融危機或大規(guī)模的銀行倒閉現(xiàn)象,但是近幾年屢見不鮮的人民幣涉假糾紛、銀行承兌匯票詐騙、空殼公司騙貸、員工內(nèi)外勾結(jié)盜取客戶資金等案件不但給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失,也帶來了嚴(yán)重的聲譽風(fēng)險,部分案件的惡劣影響甚至對整個金融系統(tǒng)都產(chǎn)生不良影響。黨的十八大以來,我國經(jīng)濟改革進入了攻堅階段,商業(yè)銀行的改革也步入了深水期,內(nèi)部控制的制度缺失、執(zhí)行力度不足、內(nèi)控管理效率低下等問題已然成為我國商業(yè)銀行邁向市場化的絆腳石。無論是來自社會與公眾的期望,還是來自人民銀行和銀監(jiān)局等外部監(jiān)管的要求,或是來自內(nèi)部深化改革的需要,都使得商業(yè)銀行把內(nèi)部控制及其評價提上了前所未有的重視高度。在利率市場化改革,存款保險制度落地,網(wǎng)絡(luò)銀行日益發(fā)達,同業(yè)競爭日趨激烈的今天,商業(yè)銀行如何建立有效的內(nèi)部控制管理體系值得進一步深入研究。本文以國內(nèi)外近年來關(guān)于銀行內(nèi)控管理的理論研究為基礎(chǔ),從中小金融機構(gòu)內(nèi)控管理目標(biāo)、內(nèi)外部治理環(huán)境、風(fēng)險分類、組織架構(gòu)、合規(guī)文化、制度建設(shè)、制度執(zhí)行力以及激勵機制等方面對我國中小商業(yè)銀行內(nèi)控管理現(xiàn)狀、特點及存在的問題進行分析探討,并以濟南農(nóng)村商業(yè)銀行為例,提出基于以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的全面內(nèi)控管理系統(tǒng)建設(shè)建議,對濟南農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面存在的缺陷與不足進行分析評價,并進行對策研究,為中小商業(yè)銀行完善內(nèi)控管理體系,提高其內(nèi)部控制管理和執(zhí)行水平提供智力支持,也為其他商業(yè)銀行提供可借鑒的措施和建議。最后,根據(jù)研究結(jié)果,對全文進行了總結(jié)。作為山東省內(nèi)最具發(fā)展?jié)摿Φ霓r(nóng)村商業(yè)銀行,要以銀行化改革為契機,完善法人治理結(jié)構(gòu),建立以風(fēng)防控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理機制,構(gòu)建完善的風(fēng)險評估體制,并應(yīng)不斷建立健全內(nèi)控制度建設(shè),完善監(jiān)督制約機制,從而持續(xù)保持穩(wěn)健的經(jīng)營發(fā)展勢頭,提高內(nèi)部管理水平,在日趨激烈的市場競爭中具有良好的市場競爭力。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：山東財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F832.35;F830.42
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-12
• 第1章 緒論12-23
• 1.1 研究背景與意義12-13
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意義13
• 1.2 國內(nèi)外研究文獻綜述13-20
• 1.2.1 國外文獻研究綜述13-16
• 1.2.2 國內(nèi)文獻研究綜述16-20
• 1.2.3 總體評價20
• 1.3 研究內(nèi)容、方法和技術(shù)路線20-21
• 1.3.1 研究內(nèi)容20
• 1.3.2 研究方法20-21
• 1.3.3 技術(shù)路線21
• 1.4 創(chuàng)新點21-23
• 第2章 基本概念與相關(guān)理論23-30
• 2.1 基本概念23-27
• 2.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵23-24
• 2.1.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)24
• 2.1.3 內(nèi)部控制的要素24-26
• 2.1.4 內(nèi)部控制的原則26
• 2.1.5 內(nèi)部控制的主要風(fēng)險類別26-27
• 2.2 相關(guān)理論27-29
• 2.2.1 內(nèi)部控制管理理論的發(fā)展歷程27-28
• 2.2.2 巴塞爾資本協(xié)議28
• 2.2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引28-29
• 小結(jié)29-30
• 第3章 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制風(fēng)險分析30-34
• 3.1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境30-32
• 3.1.1 外部環(huán)境30-31
• 3.1.2 內(nèi)部環(huán)境31-32
• 3.2 我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀32-33
• 3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)落后32
• 3.2.2 風(fēng)險識別系統(tǒng)尚未建立32
• 3.2.3 控制措施不完善32
• 3.2.4 監(jiān)督制約流于形式32-33
• 小結(jié)33-34
• 第4章 濟南農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價34-41
• 4.1 濟南農(nóng)村商業(yè)銀行簡介34-35
• 4.1.1 濟南農(nóng)村商業(yè)銀行基本情況34
• 4.1.2 濟南農(nóng)村商業(yè)銀行組織架構(gòu)34-35
• 4.2 濟南農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題35-39
• 4.2.1 員工培訓(xùn)不到位35-36
• 4.2.2 崗位設(shè)置不合理36
• 4.2.3 違規(guī)操作時有發(fā)生36-37
• 4.2.4 科技水平有待提高37
• 4.2.5 業(yè)務(wù)流程執(zhí)行不到位37-38
• 4.2.6 信用評級有待完善38-39
• 4.3 內(nèi)部控制問題原因分析39-40
• 4.3.1 主觀因素39
• 4.3.2 客觀因素39-40
• 小結(jié)40-41
• 第5章 建議與對策41-55
• 5.1 加強員工培訓(xùn)，建立培訓(xùn)制度41-42
• 5.1.1 加強并重視員工基本素質(zhì)培訓(xùn)41
• 5.1.2 建立終身的職業(yè)培訓(xùn)和專業(yè)崗位任職資格制度41-42
• 5.2 合理設(shè)置工作崗位，完善崗位制約機制42-43
• 5.2.1 科學(xué)設(shè)置崗位，落實定期輪換和強制休假制度42
• 5.2.2 恰當(dāng)?shù)穆殟徳O(shè)計和不相容職務(wù)分離42
• 5.2.3 加強崗位監(jiān)督與考核42-43
• 5.3 強化科技系統(tǒng)建設(shè)，，提高科技水平43-46
• 5.3.1 強化科技基礎(chǔ)管理工作43-44
• 5.3.2 建立健全系統(tǒng)研發(fā)建設(shè)機制44-45
• 5.3.3 規(guī)范全系統(tǒng)外包管理45-46
• 5.4 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強化執(zhí)行管理46-47
• 5.4.1 建立專業(yè)化的流程設(shè)計機制46-47
• 5.4.2 強化業(yè)務(wù)流程執(zhí)行管理47
• 5.4.3 制定配套的應(yīng)急預(yù)案47
• 5.5 完善信用等級評定，正確識別風(fēng)險47-48
• 5.5.1 建立完善信用風(fēng)險管理制度體系47-48
• 5.5.2 進一步完善授權(quán)控制制度48
• 5.5.3 細(xì)化對客戶和交易對手的監(jiān)督管理48
• 5.6 實施全面的風(fēng)險內(nèi)控管理體系48-54
• 5.6.1 建立健全治理和組織架構(gòu)48-49
• 5.6.2 指定專門的風(fēng)險管理部門49
• 5.6.3 設(shè)定風(fēng)險管理的目標(biāo)49-51
• 5.6.4 實施風(fēng)險內(nèi)控管理的流程51-53
• 5.6.5 風(fēng)險管理信息與溝通53-54
• 5.6.6 監(jiān)督與評價54
• 小結(jié)54-55
• 研究結(jié)論與不足55-56
• 參考文獻56-58
• 致謝58

【參考文獻】

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本文編號：1006250