［摘要］銀行是社會經(jīng)濟活動中風(fēng)險最高的行業(yè)之一，它的風(fēng)險包括國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等等。由于風(fēng)險的普遍存在，銀行在經(jīng)營活動中把盈利性、流動性、安全性并列為三大原則，還專門提列呆賬準(zhǔn)備金，以應(yīng)付各種風(fēng)險。各種風(fēng)險交織存在，迫使人們制定和完善相關(guān)制度來應(yīng)付風(fēng)險，以期風(fēng)險減少到最小程度。國際間為聯(lián)合對付風(fēng)險，也先后產(chǎn)生了布雷頓森林體系、巴塞爾協(xié)議以及世界貨幣基金組織等多種組織。
        近年來世界爆炸性金融風(fēng)險事件時有發(fā)生，而且金額巨大，大的可以搞垮一家100多年歷史的銀行，小的也給銀行帶來了巨大的實際損失，可見風(fēng)險防范不是一朝一夕的事情，而是銀行一項永無休止的任務(wù)。從宏觀方面來看，銀行的各種風(fēng)險可以分為客觀風(fēng)險或被動風(fēng)險和主觀風(fēng)險或主動風(fēng)險。銀行風(fēng)險主要來源于主觀風(fēng)險或主動風(fēng)險。銀行的主觀風(fēng)險或主動風(fēng)險與銀行職員的職業(yè)道德密切相關(guān)，因此就構(gòu)成了銀行經(jīng)營的道德風(fēng)險。
        一、 銀行道德風(fēng)險的有關(guān)理論問題
        銀行經(jīng)營道德風(fēng)險是指銀行職員因職業(yè)道德缺陷而使銀行經(jīng)營隱藏或出現(xiàn)風(fēng)險，對銀行造成損失或潛在損失。它包括銀行經(jīng)營者或操作者工作不負(fù)責(zé)任、貪污欺詐、偷閑、瀆職等行為。因為銀行本身是高風(fēng)險的行業(yè)，有風(fēng)險是絕對的，無風(fēng)險是相對的，道德風(fēng)險與其它風(fēng)險一樣也是銀行與生俱來的。
        經(jīng)濟學(xué)界通常用“委托——代理”理論來分析企業(yè)經(jīng)營者的道德風(fēng)險問題。在市場經(jīng)濟條件下，銀行經(jīng)營者和所有者分離，所有者委托經(jīng)營者經(jīng)營和管理，二者形成委托代理關(guān)系。由于經(jīng)營者和所有者目標(biāo)函數(shù)并不完全相同，因此存在一定的利益沖突，產(chǎn)生了激勵不相容的問題。而由于銀行經(jīng)營結(jié)果由經(jīng)營者的行為和一些不確定因素共同決定，所有者不能直接觀察經(jīng)營者的行為和不確定因素，而只能由觀察的經(jīng)營結(jié)果來推測經(jīng)營者的行為，這就使所有者無法準(zhǔn)確地掌握經(jīng)營結(jié)果是經(jīng)營者的努力程度還是由一些經(jīng)營者不能控制的因素造成的，經(jīng)營者就可能“隱藏行動”而不是全部承擔(dān)其行為的后果。從而有動機也有可能從事高風(fēng)險活動或者損害所有者利益的活動，而所有者則要承擔(dān)過度風(fēng)險，從而導(dǎo)致銀行職員的道德風(fēng)險問題。
        職員的任期長短與道德風(fēng)險的程度成反向關(guān)系，任期長，職員從事道德風(fēng)險活動低。職員未來收益的貼現(xiàn)率越高，則短期行為程度就越低，就越?jīng)]有動機從事道德風(fēng)險活動。V越小，對職員道德風(fēng)險行為的懲罰程度越高，則職員從事道德風(fēng)險的程度就越小。因此，對銀行職員的監(jiān)督程度、激勵程度、懲罰程度構(gòu)成了銀行職員道德風(fēng)險程度。
        加里·貝克爾和喬治·斯蒂洛勒的理論在完全市場經(jīng)濟條件下比較全面地勾勒出道德風(fēng)險的構(gòu)成，但在社會主義市場經(jīng)濟條件下明顯有其缺陷性。這個模型忽略了價值觀念這一重要因素，因為人是有思想的，他的價值取向和對崗位的執(zhí)著程度直接影響道德風(fēng)險。銀行職員只要具備正確的價值觀念和價值取向，他從事道德風(fēng)險活動的程度就低。反之，如果他不具有正確的價值觀念，筆耕論文新浪博客，他從事道德風(fēng)險活動的程度就高。因此，筆者認(rèn)為對銀行職員教育程度、監(jiān)督程度、激勵程度與處罰程度構(gòu)成了道德風(fēng)險的四大決定性因素。
        二、 銀行道德風(fēng)險的表現(xiàn)形式
        我們所說的銀行道德風(fēng)險說的是銀行經(jīng)營中的職業(yè)道德風(fēng)險。它包括三個方面的內(nèi)容。一是道德責(zé)任，即員工對本職業(yè)的責(zé)任心。二是道德破壞，即員工對本職業(yè)的破壞與侵害，如貪污、欺詐等。三是道德漏損，即由于道德不完善產(chǎn)生漏斗，形成漏斗效應(yīng)，對本職業(yè)漠不關(guān)心。
        銀行作為經(jīng)營貨幣和向社會提鉤信用服務(wù)的特殊行業(yè)，任何職員的道德風(fēng)險都會給銀行帶來巨大損失。英國巴林銀行是有著100多年歷史的英國皇家銀行，一夜之間“呼啦啦似大廈傾”，其主要原因就是交易員尼克．里森存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險。起初里森為追求銀行允諾的巨額獎金（25萬英鎊／年），不顧日本經(jīng)濟嚴(yán)重衰退的客觀現(xiàn)實，超級豪賭，沽出了巨額日經(jīng)期指。后在日本經(jīng)濟出現(xiàn)雪上加霜的情況下，里森為扳回面子，也為巨額獎金，不向上級請示，繼續(xù)狂沽日經(jīng)期指。日本大地震震塌了里森的美夢，也震塌了巴林銀行的百年基業(yè)。我國中農(nóng)信也是實力比較雄厚的信托公司，因為管理人員嚴(yán)重失職，造成大量風(fēng)險資金沉淀，使中農(nóng)信成為新中國第一家破產(chǎn)的全國性金融企業(yè)。

 

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