當(dāng)今的資本市場(chǎng)中,為了獲取到更多且優(yōu)質(zhì)的融資渠道以支持企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn),愈來(lái)愈多的企業(yè)選擇上市。然而,愈來(lái)愈多的大股東“掏空”上市公司招致企業(yè)淪為“*ST股”,極大水平地侵蝕了中小投資者的利益,甚至引發(fā)資本市場(chǎng)的信任危機(jī)。縱使一切大股東“掏空”行為均具有普遍性,但是每個(gè)案例都具備其特殊性。故而,以案例研究的方式對(duì)具體案例予以具體分析,擁一定現(xiàn)實(shí)意義。文章以華澤鈷鎳“掏空”案為對(duì)象而展開研究,共包羅五個(gè)基本部分:首先為緒論部分,闡明了研究背景、意義,并針對(duì)大股東“掏空”的影響因素、方式、“掏空”對(duì)上市公司等方面的影響及其防范等方面的文獻(xiàn)予以梳理、評(píng)述;第二部分為理論概述部分,對(duì)大股東“掏空”行為進(jìn)行概念上的界定,對(duì)大股東“掏空”的慣用手段進(jìn)行了概念上的描述,并對(duì)與之密切關(guān)聯(lián)的理論基礎(chǔ)進(jìn)行了闡明;第三部分對(duì)華澤鈷鎳“掏空”行為予以全面的介紹,并基于該案例對(duì)華澤鈷鎳大股東違規(guī)占用資金、違規(guī)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保、利用內(nèi)幕信息操縱股價(jià)等“掏空”手段進(jìn)行具體歸納、分析;第四部分則是基于第三部分,通過(guò)從上市公司、中小股東兩個(gè)層面出發(fā)進(jìn)行“掏空”案的影響予以剖析,發(fā)現(xiàn)華澤鈷鎳“掏空”案對(duì)企業(yè)本體與中小股東均... 

【文章來(lái)源】：湘潭大學(xué)湖南省

【文章頁(yè)數(shù)】：58 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 大股東“掏空”的影響因素
        1.2.2 大股東“掏空”的方式
        1.2.3 大股東“掏空”的影響與防范
        1.2.4 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 基本框架及研究方法
        1.3.1 基本框架
        1.3.2 研究方法
第2章 大股東“掏空”行為的相關(guān)理論
    2.1 大股東“掏空”行為的界定
        2.1.1 大股東的界定
        2.1.2 “掏空”行為的界定
    2.2 大股東“掏空”的主要手段
        2.2.1 利用關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組及資金占用轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
        2.2.2 通過(guò)上市公司名義進(jìn)行關(guān)聯(lián)擔(dān)保
        2.2.3 利用股權(quán)質(zhì)押、減持套現(xiàn)牟利
    2.3 大股東“掏空”行為的理論基礎(chǔ)
        2.3.1 委托-代理理論
        2.3.2 控制權(quán)理論
        2.3.3 利益相關(guān)者理論
第3章 華澤鈷鎳大股東“掏空”行為
    3.1 華澤鈷鎳基本情況介紹
    3.2 華澤鈷鎳“掏空”事件情況介紹
    3.3 大股東“掏空”華澤鈷鎳的手段
        3.3.1 資金占用
        3.3.2 關(guān)聯(lián)擔(dān)保
        3.3.3 利用內(nèi)幕交易操縱股價(jià)
第4章 華澤鈷鎳大股東“掏空”影響及原因分析
    4.1 “掏空”對(duì)上市公司的影響分析
        4.1.1 企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效下滑
        4.1.2 影響了上市公司再融資
        4.1.3 損害企業(yè)形象與公司價(jià)值
    4.2 “掏空”對(duì)中小股東的影響分析
    4.3 大股東“掏空”華澤鈷鎳的原因分析
        4.3.1 大股東“一股獨(dú)大”
        4.3.2 公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷
        4.3.3 大股東與關(guān)聯(lián)方間關(guān)系錯(cuò)雜
        4.3.4 大股東股權(quán)大量質(zhì)押
第5章 防范華澤鈷鎳大股東“掏空”的建議
    5.1 優(yōu)化華澤鈷鎳股權(quán)結(jié)構(gòu)
        5.1.1 引入機(jī)構(gòu)投資者
        5.1.2 引入戰(zhàn)略投資者
    5.2 完善華澤鈷鎳的公司治理結(jié)構(gòu)
        5.2.1 優(yōu)化治理層成員篩選機(jī)制
        5.2.2 優(yōu)化公司治理層結(jié)構(gòu)
        5.2.3 健全股東大會(huì)的組成
    5.3 建立內(nèi)部審查監(jiān)管機(jī)制
        5.3.1 建立內(nèi)部關(guān)聯(lián)方交易審查監(jiān)管機(jī)制
        5.3.2 建立內(nèi)部股東質(zhì)押審查監(jiān)管機(jī)制
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝
個(gè)人簡(jiǎn)歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]董事會(huì)多樣性會(huì)抑制大股東掏空嗎?——基于團(tuán)隊(duì)多樣性的視角[J]. 郝云宏,汪曦,范劍飛.  鄭州大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 2018(01)
[2]How much control causes tunneling? Evidence from China[J]. Wenting Chen,Shanmin Li,Crystal Xiaobei Chen.  China Journal of Accounting Research. 2017(03)
[3]控股股東控制權(quán)與股價(jià)崩盤風(fēng)險(xiǎn):“利益協(xié)同”還是“隧道”效應(yīng)?[J]. 沈華玉,吳曉暉,吳世農(nóng).  經(jīng)濟(jì)管理. 2017(04)
[4]內(nèi)部控制與關(guān)聯(lián)交易:基于效率促進(jìn)觀和掏空觀分析[J]. 張洪輝,章琳一,張蕊.  審計(jì)研究. 2016(05)
[5]控股股東股權(quán)質(zhì)押等于“掏空”嗎?——基于中國(guó)上市公司股權(quán)質(zhì)押公告的實(shí)證分析[J]. 吳靜.  經(jīng)濟(jì)論壇. 2016(08)
[6]大股東治理體制對(duì)現(xiàn)金持有價(jià)值的影響——基于“掏空”與“支持”雙重動(dòng)機(jī)視角[J]. 唐婧清,劉樹海,張俊民.  管理評(píng)論. 2016(07)
[7]媒體負(fù)面報(bào)道對(duì)控股股東掏空行為影響的實(shí)證研究[J]. 李明,葉勇.  管理評(píng)論. 2016(01)
[8]內(nèi)部控制、大股東掏空與股價(jià)崩盤風(fēng)險(xiǎn)[J]. 王超恩,張瑞君.  山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào). 2015(10)
[9]權(quán)力強(qiáng)度、內(nèi)部控制與大股東掏空行為抑制[J]. 楊七中,馬蓓麗.  山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào). 2015(07)
[10]大股東會(huì)侵犯管理層利益嗎?——來(lái)自資金占用與管理層人員變更的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 梁上坤,陳冬華.  金融研究. 2015(03)

碩士論文
[1]新三板公司大股東股權(quán)質(zhì)押下的掏空行為研究[D]. 丁曉東.暨南大學(xué) 2017
[2]大股東與高管合謀下掏空方式和利益轉(zhuǎn)移路徑研究[D]. 袁澤.廣東財(cái)經(jīng)大學(xué) 2017
[3]大股東股權(quán)質(zhì)押對(duì)掏空行為的影響研究[D]. 谷冰潔.東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 2016
[4]民營(yíng)上市公司控股股東權(quán)質(zhì)押對(duì)公司價(jià)值的影響研究[D]. 王璐.東華大學(xué) 2011



本文編號(hào)：3195165