發(fā)布時(shí)間：2021-01-02 01:22

　　內(nèi)部控制,有利于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;公司治理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)容量,又會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的建立和有效實(shí)施。雖然民營(yíng)上市公司對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響范圍逐年擴(kuò)大,但是,民營(yíng)上市公司內(nèi)部控制的運(yùn)行實(shí)施狀況仍有欠缺。我國(guó)民營(yíng)上市公司內(nèi)部控制執(zhí)行效果提高,民營(yíng)上市公司的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量就會(huì)相應(yīng)提高,相應(yīng)地會(huì)促進(jìn)民營(yíng)上市公司整體戰(zhàn)略的升級(jí)、績(jī)效的提高和價(jià)值的提升。民營(yíng)上市公司治理層的風(fēng)險(xiǎn)容量包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度,風(fēng)險(xiǎn)偏好程度和風(fēng)險(xiǎn)容忍度大小主觀上影響內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)控信息和溝通和內(nèi)部監(jiān)督,進(jìn)而影響企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行效果,因此治理層的風(fēng)險(xiǎn)容量處于不容忽視的地位。本文從行為心理學(xué)的角度研究民營(yíng)上市公司治理層是如何影響內(nèi)部控制執(zhí)行效果的,從民營(yíng)上市公司治理層的風(fēng)險(xiǎn)容量、薪酬差距出發(fā),檢驗(yàn)治理層薪酬差距、治理層風(fēng)險(xiǎn)容量對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行效果是否產(chǎn)生影響以及如何產(chǎn)生影響,從而為提高企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行效果和企業(yè)業(yè)績(jī)提供治理層視角下的建議。本文首先介紹了研究的背景及意義、研究?jī)?nèi)容、方法、創(chuàng)新點(diǎn)與不足。其次,界定了民營(yíng)上市公司、治理層、治理層風(fēng)險(xiǎn)容量、內(nèi)部控制執(zhí)行效果等概念,闡述了行為心理學(xué)理... 

【文章來(lái)源】：河北農(nóng)業(yè)大學(xué)河北省

【文章頁(yè)數(shù)】：50 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的和意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 技術(shù)路線
    1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn)和不足
        1.4.1 創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.2 不足
2 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    2.1 相關(guān)概念
        2.1.1 民營(yíng)上市公司
        2.1.2 治理層
        2.1.3 治理層風(fēng)險(xiǎn)容量
        2.1.4 內(nèi)部控制執(zhí)行效果
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好理論
        2.2.2 行為心理學(xué)理論
        2.2.3 內(nèi)部控制有效性理論
3 民營(yíng)上市公司治理層風(fēng)險(xiǎn)容量及內(nèi)部控制問(wèn)題研究
    3.1 民營(yíng)上市公司治理層風(fēng)險(xiǎn)容量問(wèn)題研究
        3.1.1 治理層薪酬水平的問(wèn)題
        3.1.2 治理層背景特征的問(wèn)題
        3.1.3 治理層一股獨(dú)大的問(wèn)題
    3.2 民營(yíng)上市公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境氛圍的問(wèn)題
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估視角的問(wèn)題
        3.2.3 監(jiān)控機(jī)制形式的問(wèn)題
4 實(shí)證研究方案設(shè)計(jì)
    4.1 研究假設(shè)
    4.2 樣本選擇與數(shù)據(jù)收集
    4.3 變量的選擇與定義
    4.4 模型構(gòu)建
5 實(shí)證研究與結(jié)果分析
    5.1 治理層風(fēng)險(xiǎn)容量水平的度量
    5.2 實(shí)證分析
        5.2.1 描述性統(tǒng)計(jì)分析
        5.2.2 相關(guān)性分析
        5.2.3 回歸分析
6 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論與建議
        6.1.1 研究結(jié)論
        6.1.2 建議
    6.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
在讀期間發(fā)表學(xué)術(shù)論文
作者簡(jiǎn)介
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]基于COBIT 5建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制[J]. 劉霞,任驛佳.  財(cái)會(huì)月刊. 2018(19)
[2]COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架的新變化及啟示[J]. 王慧.  審計(jì)月刊. 2018(09)
[3]COSO ERM框架的新動(dòng)向——從過(guò)程控制到戰(zhàn)略績(jī)效整合[J]. 周婷婷,張浩.  會(huì)計(jì)之友. 2018(17)
[4]農(nóng)業(yè)上市公司薪酬差距激勵(lì)效應(yīng)的檢驗(yàn)[J]. 張彬.  財(cái)會(huì)通訊. 2018(23)
[5]上市公司薪酬差距與公司績(jī)效:促進(jìn)還是抑制[J]. 喬焱寧.  財(cái)會(huì)通訊. 2018(20)
[6]高管政治關(guān)聯(lián)與財(cái)務(wù)重述研究——基于民營(yíng)上市公司的實(shí)證[J]. 賴(lài)妍,程婧.  財(cái)會(huì)通訊. 2018(11)
[7]上市公司內(nèi)部控制信息披露質(zhì)量的測(cè)度與評(píng)價(jià)——基于2013—2015年滬深300的實(shí)證研究[J]. 任政亮,周兵.  會(huì)計(jì)之友. 2017(20)
[8]股權(quán)集中度對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好的影響研究[J]. 曹丹妮,于永生.  財(cái)會(huì)通訊. 2017(15)
[9]企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好框架探析[J]. 李京.  財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì). 2017(09)
[10]企業(yè)內(nèi)部控制與公司治理的關(guān)系及其應(yīng)用[J]. 鄧士凱.  財(cái)會(huì)學(xué)習(xí). 2016(24)

博士論文
[1]全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)容量決策研究[D]. 秦嵩.天津大學(xué) 2006

碩士論文
[1]董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好與內(nèi)部控制質(zhì)量關(guān)系的實(shí)證研究[D]. 汪麗娟.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2018
[2]公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制缺陷披露的影響研究[D]. 黃雯毓.北京交通大學(xué) 2018
[3]高管團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的影響研究[D]. 李倩.河北農(nóng)業(yè)大學(xué) 2018
[4]管理者風(fēng)險(xiǎn)偏好、公司治理與資本結(jié)構(gòu)及其動(dòng)態(tài)調(diào)整[D]. 劉亞梅.浙江財(cái)經(jīng)大學(xué) 2018
[5]公司治理對(duì)內(nèi)部控制缺陷的影響研究[D]. 江輝.江南大學(xué) 2017
[6]上市公司管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)企業(yè)避稅的影響研究[D]. 章臻雅.安徽大學(xué) 2017
[7]民營(yíng)上市公司政治關(guān)聯(lián)與內(nèi)部控制質(zhì)量相關(guān)性研究[D]. 高青.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2016
[8]管理者風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)上市公司盈余管理影響研究[D]. 胡凱敏.大連理工大學(xué) 2016
[9]企業(yè)家風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)研發(fā)投入與企業(yè)績(jī)效關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)研究[D]. 阮復(fù)寬.山西大學(xué) 2015
[10]錦標(biāo)賽理論在股權(quán)激勵(lì)行權(quán)設(shè)計(jì)中的應(yīng)用研究[D]. 周彬.廈門(mén)大學(xué) 2014



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