發(fā)布時(shí)間：2020-12-29 16:14

　　<正>一、引言證券交易所在上市公司信息披露方面承擔(dān)著一線監(jiān)管責(zé)任。交易所的監(jiān)管方式多樣,包括行政處罰性監(jiān)管和非行政處罰性監(jiān)管(陳運(yùn)森等,2018a)。其中,非行政處罰性監(jiān)管以出具問(wèn)詢函為代表。當(dāng)交易所在審核上市公司發(fā)布的公告過(guò)程中發(fā)現(xiàn)其信息披露或交易行為未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)主動(dòng)發(fā)函問(wèn)詢,要求上市公司補(bǔ)充披露或做出解釋,而非直接給予行政處罰,因此,被稱作"非行政處罰性監(jiān)管"。在當(dāng)前我國(guó)證券交易所的監(jiān)管模式由"事前審核"向"事中事后 

【文章來(lái)源】：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師. 2019年12期 北大核心

【文章頁(yè)數(shù)】：9 頁(yè)

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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