在我國(guó)特殊的制度背景下,資本市場(chǎng)中上市公司的違規(guī)問(wèn)題一直是學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。公司被曝光違規(guī)丑聞意味著各方利益相關(guān)者都將遭受損失,因此,這是具有理論與實(shí)踐雙重意義的重要課題。目前,直接研究獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)與上市公司違規(guī)行為的文獻(xiàn)仍較少,本文運(yùn)用部分可觀測(cè)的Bivariate Probit模型,選取2011年-2017年間中國(guó)A股非金融保險(xiǎn)類上市公司作為研究樣本,探究獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置對(duì)公司違規(guī)行為的治理有效性。研究結(jié)果顯示,獨(dú)立董事越接近網(wǎng)絡(luò)中心的位置,對(duì)上市公司違規(guī)行為的抑制作用就越強(qiáng)。進(jìn)一步地,本文區(qū)分考察了不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、制度環(huán)境下獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)中心位置對(duì)公司違規(guī)行為的敏感程度。研究結(jié)果表明,相比起國(guó)有企業(yè),獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置對(duì)上市公司違規(guī)行為的抑制作用在民營(yíng)企業(yè)中更為顯著;在制度環(huán)境發(fā)達(dá)的地區(qū),獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置對(duì)上市公司違規(guī)行為的抑制作用要強(qiáng)于制度欠發(fā)達(dá)的地區(qū)。將違規(guī)行為進(jìn)行分類,本文發(fā)現(xiàn)獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置主要抑制了上市公司信息披露違規(guī)行為,對(duì)非信息披露違規(guī)行為的治理效應(yīng)不明顯。最后,本文運(yùn)用中介效應(yīng)模型,發(fā)現(xiàn)過(guò)度投資是獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置抑制上市公司違規(guī)行為的作用路徑之一。綜合全文的理論分析與研究成果,本文從獨(dú)立董事聲譽(yù)評(píng)價(jià)機(jī)制、獨(dú)立董事任職環(huán)境與獨(dú)立董事繼續(xù)教育幾個(gè)方面提出了對(duì)策建議,為提升獨(dú)立董事治理效應(yīng)、抑制上市公司違規(guī)行為、建立健全規(guī)范的資本市場(chǎng)制度提供的有益的參考。
【學(xué)位單位】：廣西大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類】：F272.91;F832.51;F275
【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)回顧
        1.3.1 獨(dú)立董事與上市公司違規(guī)行為研究綜述
        1.3.2 獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)治理效應(yīng)研究綜述研究方法
        1.3.3 產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、制度環(huán)境與上市公司違規(guī)行為研究綜述
        1.3.4 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.4 研究?jī)?nèi)容和目標(biāo)
    1.5 研究創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 相關(guān)概念界定
    2.1 獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置
    2.2 上市公司違規(guī)行為
    2.3 制度環(huán)境
第三章 研究設(shè)計(jì)
    3.1 研究假設(shè)提出與分析
        3.1.1 獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置與上市公司違規(guī)行為
        3.1.2 獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與上市公司違規(guī)行為
        3.1.3 獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置、制度環(huán)境與上市公司違規(guī)行為
        3.1.4 進(jìn)一步研究
    3.2 模型建立與變量選擇
        3.2.1 模型建立
        3.2.2 變量選擇
第四章 實(shí)證分析
    4.1 數(shù)據(jù)篩選與樣本獲取
    4.2 描述性統(tǒng)計(jì)
        4.2.1 上市公司違規(guī)行為分年度統(tǒng)計(jì)
        4.2.2 上市公司違規(guī)行為分類別統(tǒng)計(jì)
        4.2.3 擁有連鎖董事上市公司數(shù)量統(tǒng)計(jì)
        4.2.4 主要研究變量的描述性統(tǒng)計(jì)
        4.2.5 相關(guān)性分析
    4.3 Bivariate Probit模型回歸結(jié)果分析
        4.3.1 獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置與上市公司違規(guī)行為回歸分析
        4.3.2 產(chǎn)權(quán)性質(zhì)分組下的獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置與上市公司違規(guī)行為回歸分析
        4.3.3 制度環(huán)境分組下的獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置與上市公司違規(guī)行為回歸分析
    4.4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)
        4.4.1 變換獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置綜合變量
        4.4.2 取提前一期被解釋變量
    4.5 進(jìn)一步分析
        4.5.1 區(qū)分上市公司違規(guī)行為類別
        4.5.2 識(shí)別獨(dú)立董事網(wǎng)絡(luò)位置發(fā)揮作用的具體路徑
第五章 研究結(jié)論及對(duì)策建議
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 對(duì)策建議
    5.3 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀學(xué)位期間發(fā)表論文情況

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2888066