【摘要】：近幾年來,我國境內(nèi)外上市公司發(fā)生訴訟的情況愈發(fā)頻繁,除了涉案公司數(shù)量呈增長趨勢外,案件數(shù)量和涉案金額也不斷上漲,如果企業(yè)發(fā)生訴訟,不僅會面臨高額的賠償,還可能發(fā)生客戶關(guān)系的惡化等對企業(yè)不利的后果,訴訟風險已經(jīng)越來越成為影響公司生存發(fā)展的威脅。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理中重要組成部分之一,其本身的基本目標是使企業(yè)經(jīng)營更加的合法合規(guī),這在制度層面便把內(nèi)部控制和公司訴訟聯(lián)系起來。就目前而言,內(nèi)部控制制度的設(shè)立和有效執(zhí)行是否能達到有效防范公司面臨的訴訟風險,確保合規(guī)目標實現(xiàn)這一效果,還較少學(xué)者進行研究。與此同時,近年來,招聘具有法律背景的高管越來越受到上市公司的重視。公司的經(jīng)營管理會受到公司高管本身具有的特征的極大影響,由于法律背景高管的專業(yè)性特征,其對公司面臨的訴訟風險有較為敏銳的嗅覺,在一定程度上會對公司訴訟風險產(chǎn)生較大的影響。本文的研究對象是滬深兩市2012-2016年的A股上市公司,訴訟風險的衡量用的是兩個替代測度,分別是訴訟次數(shù)和訴訟金額,對此探討內(nèi)部控制與公司訴訟風險之間,法律背景高管與公司訴訟風險之間,內(nèi)部控制、法律背景高管與公司訴訟風險之間的關(guān)系。同時,本文對訴訟風險進行了詳細劃分,分為不同類別,以檢驗對于不同類別的訴訟風險,是否均會受內(nèi)部控制和法律背景高管的影響。另外,根據(jù)不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)對上市公司分成國有企業(yè)和非國有企業(yè),以檢驗內(nèi)部控制、法律背景高管在不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)企業(yè)中對公司訴訟風險的影響。研究表明:(1)內(nèi)部控制與涉訴次數(shù)和涉訴金額之間均是顯著負相關(guān)關(guān)系,表明公司內(nèi)部控制水平越高,公司受到的訴訟次數(shù)越低,訴訟金額越小,面臨的訴訟風險越小;(2)公司高管中,具有法律背景的人員所占的比例越大,對訴訟風險的抑制作用越明顯;(3)公司法律背景高管所占高管比例越大,對內(nèi)部控制與訴訟風險之間的負向關(guān)系的加強越明顯;(4)對訴訟類別進行具體細分后,內(nèi)部控制以及法律背景高管對擔保糾紛、借貸糾紛等導(dǎo)致的訴訟風險類別具有比較明顯的抑制作用。(5)在不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的企業(yè)中,相比起非國有企業(yè),內(nèi)部控制對公司訴訟風險的抑制在國有企業(yè)中發(fā)揮了比較明顯的作用,而法律背景高管對公司訴訟風險的抑制作用在國有和非國有企業(yè)中都有明顯體現(xiàn)。
【學(xué)位授予單位】：廣東財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F832.51;F275;F272.91
【圖文】：

文章結(jié)構(gòu)框架

【參考文獻】

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本文編號：2784717