伴隨政府投資建設(shè)項(xiàng)目不斷增加、規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,社會(huì)公眾也開(kāi)始更為關(guān)注政府投資項(xiàng)目的審計(jì)工作。提前介入、全過(guò)程監(jiān)督的跟蹤審計(jì)方式,能更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。然而,由于跟蹤審計(jì)范圍廣、難度大、多方利益關(guān)系復(fù)雜,其面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也愈發(fā)凸顯。一些風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生,會(huì)影響審計(jì)質(zhì)量,甚至造成損害審計(jì)機(jī)關(guān)形象的嚴(yán)重后果。政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì),作為一個(gè)項(xiàng)目來(lái)實(shí)施,但在當(dāng)前各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)中,卻少有應(yīng)用項(xiàng)目管理理論來(lái)指導(dǎo)審計(jì)工作,更未應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論來(lái)規(guī)范性、系統(tǒng)性管理其審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。是以,本文立足政府審計(jì)視角,選取W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)為研究對(duì)象,結(jié)合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論,對(duì)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理展開(kāi)研究。首先,筆者搜集了諸多研究政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)并閱讀,針對(duì)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理等理論進(jìn)行綜述;其次,基于工作實(shí)際,針對(duì)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)際情況,筆者向參與跟蹤審計(jì)的多方人員展開(kāi)問(wèn)卷調(diào)查分析,全面了解現(xiàn)行跟蹤審計(jì)政府投資項(xiàng)目的基本現(xiàn)狀、可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第三,選取W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)作為研究對(duì)象,結(jié)合該項(xiàng)目審計(jì)重點(diǎn)及前文總結(jié)出的可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素,識(shí)別并構(gòu)建該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)清...

【文章頁(yè)數(shù)】：81 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 概述
    1.1 研究背景及問(wèn)題的提出
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 問(wèn)題的提出
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 研究的主要內(nèi)容及框架
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究框架
    1.4 研究方法
        1.4.1 文獻(xiàn)資料法
        1.4.2 問(wèn)卷調(diào)查法
        1.4.3 層次分析法
2 相關(guān)理論及研究綜述
    2.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.1.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
        2.1.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
        2.1.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
    2.2 政府投資項(xiàng)目審計(jì)理論
        2.2.1 政府投資項(xiàng)目審計(jì)的概念
        2.2.2 政府投資項(xiàng)目審計(jì)的主要形式
        2.2.3 政府投資項(xiàng)目審計(jì)的意義
    2.3 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)理論
        2.3.1 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的概念
        2.3.2 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)
        2.3.3 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的目標(biāo)
    2.4 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論
        2.4.1 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概念
        2.4.2 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的類型
        2.4.3 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
        2.4.4 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制
3 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查與分析
    3.1 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的現(xiàn)狀
        3.1.1 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍
        3.1.2 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的流程
        3.1.3 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的轉(zhuǎn)變
    3.2 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查與分析
        3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查
        3.2.2 制度風(fēng)險(xiǎn)因素
        3.2.3 主體風(fēng)險(xiǎn)因素
        3.2.4 客體風(fēng)險(xiǎn)因素
        3.2.5 委托風(fēng)險(xiǎn)因素
4 W政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
    4.1 W政府投資項(xiàng)目概述
        4.1.1 項(xiàng)目概況
        4.1.2 立項(xiàng)批復(fù)情況
        4.1.3 招投標(biāo)情況
        4.1.4 審計(jì)組情況
    4.2 W政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)內(nèi)容
        4.2.1 立項(xiàng)審批階段的審計(jì)內(nèi)容
        4.2.2 開(kāi)工前準(zhǔn)備階段的審計(jì)內(nèi)容
        4.2.3 施工階段的審計(jì)內(nèi)容
        4.2.4 竣工決算階段的審計(jì)內(nèi)容
    4.3 W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程
        4.3.1 風(fēng)險(xiǎn)因素的初步篩選
        4.3.2 風(fēng)險(xiǎn)清單的建立
        4.3.3 風(fēng)險(xiǎn)清單的階段分布情況
5 W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    5.1 基于層次分析法的W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        5.1.1 評(píng)估指標(biāo)的確定
        5.1.2 各指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算
        5.1.3 層次綜合排序
    5.2 基于風(fēng)險(xiǎn)矩陣法的W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        5.2.2 各指標(biāo)發(fā)生概率及影響程度調(diào)查
        5.2.3 各指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)值確定
6 W政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
    6.1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方面
        6.1.1 健全審計(jì)機(jī)關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置及人才隊(duì)伍建設(shè)
        6.1.2 建立健全并深刻貫徹規(guī)章制度
        6.1.3 全方位提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)
        6.1.4 健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
    6.2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面
        6.2.1 聘請(qǐng)社會(huì)中介參與審計(jì)并加強(qiáng)監(jiān)管
        6.2.2 重視并強(qiáng)化合同管理
        6.2.3 明確跟蹤審計(jì)職責(zé)
    6.3 風(fēng)險(xiǎn)減輕方面
        6.3.1 更新審計(jì)方法確保審計(jì)質(zhì)量
        6.3.2 完善工作聯(lián)系單流程
        6.3.3 建立評(píng)價(jià)體系優(yōu)化審計(jì)成果
    6.4 風(fēng)險(xiǎn)自留方面
    6.5 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與應(yīng)對(duì)措施對(duì)應(yīng)情況
7 結(jié)論與展望
    7.1 主要研究結(jié)論
    7.2 展望
附錄1 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查
附錄2 政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的專家調(diào)查問(wèn)卷
附錄3 政府投資項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度的調(diào)查問(wèn)卷
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3788408