為了緩解政府財(cái)政壓力,同時(shí)更好的為人民群眾提供基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù),使基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)更加規(guī)范、有序進(jìn)行,我國提出了促進(jìn)社會(huì)資本參與政府建設(shè)合作模式,充分調(diào)動(dòng)社會(huì)資源建設(shè)社會(huì),這種模式就是PPP(Public-Private Partnership mode)模式。PPP模式授信相較傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目融資最大的區(qū)別在于政府不再為授信提供兜底,授信風(fēng)險(xiǎn)完全依靠商業(yè)銀行自行判斷,這對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出的更高的要求。本文試圖通過對(duì)PPP的認(rèn)識(shí)、了解和分析研究,進(jìn)一步完善銀行的風(fēng)控體系,提升授信審批工作效率。本文共分為五個(gè)部分,分別為緒論、PPP模式相關(guān)概念與理論基礎(chǔ)、PPP模式高速公路項(xiàng)目特點(diǎn)研究、研究成果運(yùn)用、PPP高速公路項(xiàng)目授信方案設(shè)計(jì)五個(gè)部分。第一部分為緒論,主要是介紹研究背景和目的、概述研究內(nèi)容和方法、介紹研究思路與框架;第二章為相關(guān)概念與理論基礎(chǔ),這一章主要為讀者介紹了PPP模式的相關(guān)概念、并列出文獻(xiàn)綜述,反映出在PPP模式研究理論界近期提出的新判斷、新結(jié)論,為后續(xù)分析提供理論儲(chǔ)備,同時(shí)概述了PPP模式在我國面臨的中央與地方之間的矛盾、政府部門之間協(xié)調(diào)不順暢以及社會(huì)資本與政府博弈這三大問題;第三章通過分析PPP模式高速公路項(xiàng)目的特點(diǎn),判斷出做項(xiàng)目過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn),并提出風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施;第四章主要介紹了具體授信項(xiàng)目的審查要點(diǎn),同時(shí)概述了項(xiàng)目案例中的社會(huì)資本方評(píng)估、政府方評(píng)估、合規(guī)性分析以及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià);第五章提出了PPP高速公路項(xiàng)目的5個(gè)授信方案,分別為授信金額的確定;授信期限的確定;擔(dān)保方式的確定;授信主要風(fēng)險(xiǎn)及控制手段;項(xiàng)目授信條件設(shè)計(jì)。第三、四、五章作為本文的重點(diǎn)章節(jié),采用案例分析的方式,對(duì)PPP模式下高速公路的特點(diǎn)進(jìn)行了深入的分析,確定高速公路項(xiàng)目授信審查過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提出了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,最終形成完整的授信方案。本文的創(chuàng)新之處首先在于拓展了銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域的研究范圍,其次本文內(nèi)容較為全面,列出了高速公路PPP模式授信審批中涉及的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、政府支付能力風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、第一還款來源與第二還款來源重疊等諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并在解決問題的方案設(shè)計(jì)上同樣具有前瞻性,例如通過引入市場化項(xiàng)目的固定資產(chǎn)評(píng)估與政府財(cái)政承受能力評(píng)估相結(jié)合的模式對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行分析,通過多方求證的方法解決合規(guī)性問題,最后力求以點(diǎn)帶面,見微知著,可以以高速公路PPP模式授信方案為基礎(chǔ),推廣到其他PPP模式授信方案的制定本文的不足之處在于無法涵蓋PPP模式授信項(xiàng)目的全部風(fēng)險(xiǎn),受到不同行業(yè)、不同地區(qū)的影響,PPP模式授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同,需要不停積累審批實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),同時(shí)需制定規(guī)范的貸款流程,實(shí)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)人員的共同控制才能有效把控風(fēng)險(xiǎn)。另外PPP模式項(xiàng)目未來的發(fā)展方向也難以預(yù)測,這是由于PPP模式項(xiàng)目作為政府類業(yè)務(wù),受國家政策影響較大,如各地在推廣過程中存在較多不規(guī)范現(xiàn)象,可能是國家相關(guān)部門再次改革所致。
【學(xué)位單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F542;F283
【部分圖文】：

圖 3.2 PPP 模式結(jié)構(gòu)示意圖據(jù)來源：上圖數(shù)據(jù)來源于財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作中心的合規(guī)性是 PPP 模式授信審查的重點(diǎn)，需依據(jù)政府出行內(nèi)部規(guī)范文件要求進(jìn)行審查，一般審查流程如下：審查項(xiàng)目是否按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估論證，當(dāng)?shù)刎?cái)政部門目列入到財(cái)政規(guī)劃中。整個(gè)項(xiàng)目的合作流程中，是否完全合規(guī)合法，招投標(biāo)合作模式是否符合國家規(guī)范。項(xiàng)目審批符合國家要求，手續(xù)齊全。對(duì)項(xiàng)目信息及時(shí)公開，信息透明以免產(chǎn)生輿情上不利整個(gè)資金融資及收益有明確的計(jì)算，充分對(duì)可能存在。

圖 4.1 貴州中交荔榕高速公路有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖數(shù)據(jù)來源：上圖數(shù)據(jù)來源于銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)通過 SPV 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖可以看出，本項(xiàng)目由貴州高速公路集團(tuán)有限公為政府方出資人代表，持股比例 40%，中交投資有限公司作為社會(huì)資本方出資人代表，持股合計(jì) 60%。2 社會(huì)資本方評(píng)估.1 社會(huì)資本方專業(yè)能力評(píng)估對(duì)社會(huì)資本方專業(yè)能力的評(píng)估主要包括施工資質(zhì)、歷史投資規(guī)模與建設(shè)、完工量等方面，運(yùn)用這一思路筆者對(duì)社會(huì)資本方專業(yè)能力評(píng)估如下：施工資質(zhì)方面：本項(xiàng)目主要依靠中交第二公路工程局有限公司開展施工，通過公開渠道調(diào)查該公司情況后發(fā)現(xiàn)其擁有國家級(jí)技術(shù)中心、綜合甲

PPP 模式高速公路項(xiàng)目授信風(fēng)險(xiǎn)管理研究4.3.3 財(cái)政承受能力評(píng)價(jià)邏輯項(xiàng)目的財(cái)政承受能力論證結(jié)果，直接關(guān)系到政府方是否具備對(duì)項(xiàng)目資本金的出資能力，以及對(duì)項(xiàng)目提供缺口性運(yùn)營補(bǔ)貼的穩(wěn)定程度，對(duì)銀行授信第一還款來源的穩(wěn)定性將產(chǎn)生重大影響，因此是銀行授信審查中重點(diǎn)關(guān)注的方面。主要分為責(zé)任識(shí)別、支出測算、能力評(píng)估、信息披露四個(gè)接階段，具體流程圖如下：

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