發(fā)布時(shí)間：2023-11-04 13:13

　　近二十幾年來,在推動(dòng)深化金融體制改革背景和地方經(jīng)濟(jì)大力發(fā)展支持下,我國(guó)城商行呈現(xiàn)了爆炸式的發(fā)展。從1995年成立第一家城商行-深圳市城市合作銀行,到如今遍布全國(guó)的134家,城商行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍大幅增加,在我國(guó)金融體系中的影響力也逐步擴(kuò)大,已成為金融體系中一支生力軍。黨的十九大報(bào)告明確指出:“要深化金融體制改革,健全金融監(jiān)管體系,守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線�！钡c國(guó)有銀行和大型股份制銀行相比,城商行法人治理和風(fēng)險(xiǎn)管控存在明顯滯后,風(fēng)險(xiǎn)防控壓力較大,各類違法案件在城商行屢屢發(fā)生,這些都表明城商行內(nèi)部審計(jì)職能未能充分發(fā)揮,對(duì)城商行的監(jiān)督和糾偏作用未能得到體現(xiàn)。因此,如何認(rèn)真貫徹十九大精神,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效,以助于防范各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,就成了城商行亟待解決的重要問題。本文首先對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行內(nèi)部審計(jì)文獻(xiàn)進(jìn)行整理與回顧,了解國(guó)內(nèi)外最新研究成果,接著從我國(guó)城商行發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)角度上闡述內(nèi)部審計(jì)的重要性,初步分析我國(guó)城商行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀以及普遍存在的問題,隨后以Q城商行為案例進(jìn)行深入剖析,對(duì)Q城商行內(nèi)部審計(jì)存在的問題及原因進(jìn)行詳細(xì)闡述,以期能以小見大,從單個(gè)典型案例中總結(jié)對(duì)我國(guó)城商行...

【文章頁數(shù)】：63 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
    1.3 研究框架
    1.4 研究方法
    1.5 貢獻(xiàn)與不足
第二章 我國(guó)城商行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
    2.1 我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)
        2.1.1 外部監(jiān)管壓力增大,案件頻發(fā)
        2.1.2 同業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)減緩
        2.1.3 自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇,內(nèi)在發(fā)展動(dòng)力不足
    2.2 我國(guó)城商行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀與問題
        2.2.1 城商行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀
        2.2.2 城商行內(nèi)部審計(jì)存在的問題
第三章 Q城商行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀與問題
    3.1 Q城商行基本情況
    3.2 Q城商行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
        3.2.1 組織架構(gòu)
        3.2.2 制度建設(shè)
        3.2.3 信息系統(tǒng)建設(shè)
        3.2.4 隊(duì)伍建設(shè)
        3.2.5 審計(jì)業(yè)務(wù)
    3.3 Q城商行內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題
        3.3.1 內(nèi)部環(huán)境不完善
        3.3.2 審計(jì)覆蓋面不足
        3.3.3 審計(jì)工作流程不規(guī)范
        3.3.4 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)化應(yīng)用效果不佳
        3.3.5 信息溝通不暢
        3.3.6 信息系統(tǒng)建設(shè)滯后
        3.3.7 隊(duì)伍建設(shè)不足
第四章 改進(jìn)Q城商行內(nèi)部審計(jì)工作的建議
    4.1 完善制度體系建設(shè)
        4.1.1 清晰劃分三道防線職責(zé),明確內(nèi)審機(jī)構(gòu)職權(quán)
        4.1.2 規(guī)范制度制訂及后續(xù)管理流程
        4.1.3 完善內(nèi)審制度體系
    4.2 規(guī)范內(nèi)審工作流程
        4.2.1 重視項(xiàng)目審計(jì)方案編制
        4.2.2 規(guī)范審計(jì)通知書發(fā)送
        4.2.3 科學(xué)審計(jì)抽樣方法,提高審計(jì)效率
        4.2.4 統(tǒng)一底稿編制規(guī)范,明確底稿編制標(biāo)準(zhǔn)
        4.2.5 加強(qiáng)審計(jì)督導(dǎo)工作,提升內(nèi)審工作質(zhì)量
    4.3 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用
        4.3.1 建立聯(lián)合整改機(jī)制,明確相關(guān)職能部門分工
        4.3.2 加大屢查屢犯處罰力度,持續(xù)監(jiān)控整改效果
        4.3.3 增加內(nèi)審結(jié)果考核占比,審計(jì)結(jié)果運(yùn)用到人
    4.4 暢通溝通渠道,提高審計(jì)人員溝通技巧
        4.4.1 建立多方常態(tài)化溝通機(jī)制
        4.4.2 轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,提升審計(jì)人員與溝通技巧
    4.5 運(yùn)用先進(jìn)的信息審計(jì)手段
        4.5.1 搭建綜合性審計(jì)信息系統(tǒng),打破信息孤島
        4.5.2 創(chuàng)新審計(jì)模型的建立,充分運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)
    4.6 大力推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)
        4.6.1 綜合分析人力需求,優(yōu)化人員配置
        4.6.2 嚴(yán)格審計(jì)人員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),考量審計(jì)人員綜合素質(zhì)
        4.6.3 提升內(nèi)審工作地位,保障審計(jì)人員薪酬待遇
        4.6.4 重視審計(jì)人員繼續(xù)教育,保持和提高專業(yè)勝任能力
    4.7 完善考核體系,打通內(nèi)審晉升渠道
        4.7.1 建立科學(xué)考核體系,綜合審計(jì)人員評(píng)價(jià)
        4.7.2 建立健全審計(jì)人員獎(jiǎng)懲機(jī)制,充分運(yùn)用激勵(lì)和約束機(jī)制
        4.7.3 明確審計(jì)人員晉升標(biāo)準(zhǔn),建立審計(jì)人員轉(zhuǎn)崗機(jī)制
第五章 結(jié)論與啟示
    5.1 結(jié)論
    5.2 啟示
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3860374