近二十幾年來,在推動深化金融體制改革背景和地方經(jīng)濟大力發(fā)展支持下,我國城商行呈現(xiàn)了爆炸式的發(fā)展。從1995年成立第一家城商行-深圳市城市合作銀行,到如今遍布全國的134家,城商行機構(gòu)業(yè)務(wù)及網(wǎng)點覆蓋范圍大幅增加,在我國金融體系中的影響力也逐步擴大,已成為金融體系中一支生力軍。黨的十九大報告明確指出:“要深化金融體制改革,健全金融監(jiān)管體系,守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線�！钡c國有銀行和大型股份制銀行相比,城商行法人治理和風(fēng)險管控存在明顯滯后,風(fēng)險防控壓力較大,各類違法案件在城商行屢屢發(fā)生,這些都表明城商行內(nèi)部審計職能未能充分發(fā)揮,對城商行的監(jiān)督和糾偏作用未能得到體現(xiàn)。因此,如何認真貫徹十九大精神,提高內(nèi)部審計工作質(zhì)效,以助于防范各類風(fēng)險發(fā)生,就成了城商行亟待解決的重要問題。本文首先對國內(nèi)外銀行內(nèi)部審計文獻進行整理與回顧,了解國內(nèi)外最新研究成果,接著從我國城商行發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)角度上闡述內(nèi)部審計的重要性,初步分析我國城商行內(nèi)部審計發(fā)展現(xiàn)狀以及普遍存在的問題,隨后以Q城商行為案例進行深入剖析,對Q城商行內(nèi)部審計存在的問題及原因進行詳細闡述,以期能以小見大,從單個典型案例中總結(jié)對我國城商行...

【文章頁數(shù)】：63 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
    1.3 研究框架
    1.4 研究方法
    1.5 貢獻與不足
第二章 我國城商行內(nèi)部審計現(xiàn)狀
    2.1 我國城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)
        2.1.1 外部監(jiān)管壓力增大,案件頻發(fā)
        2.1.2 同業(yè)市場競爭日益激烈,業(yè)績增長減緩
        2.1.3 自身經(jīng)營風(fēng)險加劇,內(nèi)在發(fā)展動力不足
    2.2 我國城商行內(nèi)部審計發(fā)展現(xiàn)狀與問題
        2.2.1 城商行內(nèi)部審計發(fā)展現(xiàn)狀
        2.2.2 城商行內(nèi)部審計存在的問題
第三章 Q城商行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀與問題
    3.1 Q城商行基本情況
    3.2 Q城商行內(nèi)部審計現(xiàn)狀
        3.2.1 組織架構(gòu)
        3.2.2 制度建設(shè)
        3.2.3 信息系統(tǒng)建設(shè)
        3.2.4 隊伍建設(shè)
        3.2.5 審計業(yè)務(wù)
    3.3 Q城商行內(nèi)部審計工作存在的問題
        3.3.1 內(nèi)部環(huán)境不完善
        3.3.2 審計覆蓋面不足
        3.3.3 審計工作流程不規(guī)范
        3.3.4 內(nèi)部審計結(jié)果轉(zhuǎn)化應(yīng)用效果不佳
        3.3.5 信息溝通不暢
        3.3.6 信息系統(tǒng)建設(shè)滯后
        3.3.7 隊伍建設(shè)不足
第四章 改進Q城商行內(nèi)部審計工作的建議
    4.1 完善制度體系建設(shè)
        4.1.1 清晰劃分三道防線職責,明確內(nèi)審機構(gòu)職權(quán)
        4.1.2 規(guī)范制度制訂及后續(xù)管理流程
        4.1.3 完善內(nèi)審制度體系
    4.2 規(guī)范內(nèi)審工作流程
        4.2.1 重視項目審計方案編制
        4.2.2 規(guī)范審計通知書發(fā)送
        4.2.3 科學(xué)審計抽樣方法,提高審計效率
        4.2.4 統(tǒng)一底稿編制規(guī)范,明確底稿編制標準
        4.2.5 加強審計督導(dǎo)工作,提升內(nèi)審工作質(zhì)量
    4.3 加強內(nèi)部審計結(jié)果的運用
        4.3.1 建立聯(lián)合整改機制,明確相關(guān)職能部門分工
        4.3.2 加大屢查屢犯處罰力度,持續(xù)監(jiān)控整改效果
        4.3.3 增加內(nèi)審結(jié)果考核占比,審計結(jié)果運用到人
    4.4 暢通溝通渠道,提高審計人員溝通技巧
        4.4.1 建立多方常態(tài)化溝通機制
        4.4.2 轉(zhuǎn)變審計觀念,提升審計人員與溝通技巧
    4.5 運用先進的信息審計手段
        4.5.1 搭建綜合性審計信息系統(tǒng),打破信息孤島
        4.5.2 創(chuàng)新審計模型的建立,充分運用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)
    4.6 大力推進內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)
        4.6.1 綜合分析人力需求,優(yōu)化人員配置
        4.6.2 嚴格審計人員準入標準,考量審計人員綜合素質(zhì)
        4.6.3 提升內(nèi)審工作地位,保障審計人員薪酬待遇
        4.6.4 重視審計人員繼續(xù)教育,保持和提高專業(yè)勝任能力
    4.7 完善考核體系,打通內(nèi)審晉升渠道
        4.7.1 建立科學(xué)考核體系,綜合審計人員評價
        4.7.2 建立健全審計人員獎懲機制,充分運用激勵和約束機制
        4.7.3 明確審計人員晉升標準,建立審計人員轉(zhuǎn)崗機制
第五章 結(jié)論與啟示
    5.1 結(jié)論
    5.2 啟示
參考文獻
致謝



本文編號：3860374