近年來,隨著反洗錢工作的不斷推進(jìn),會(huì)計(jì)師行業(yè)卷入洗錢活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯,因此,分析會(huì)計(jì)師行業(yè)如何更有效地開展反洗錢工作具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文分析了會(huì)計(jì)師行業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn),劃分不同洗錢風(fēng)險(xiǎn)類型,剖析了會(huì)計(jì)師行業(yè)反洗錢的法律法規(guī)、監(jiān)管體系、激勵(lì)機(jī)制、執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和執(zhí)業(yè)成本以及反洗錢專業(yè)水平這五方面的工作難點(diǎn),并提出了相應(yīng)的政策建議和措施。 

【文章來源】：武漢金融. 2020,(10)北大核心

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
一、引言
二、會(huì)計(jì)師行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
三、會(huì)計(jì)師行業(yè)的洗錢類型分析
    （一）按業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行分類
        1. 鑒證業(yè)務(wù)洗錢。
        2. 相關(guān)業(yè)務(wù)洗錢。
    （二）按參與對(duì)象進(jìn)行分類
四、會(huì)計(jì)師行業(yè)反洗錢工作難點(diǎn)與原因分析
    （一）現(xiàn)行法律法規(guī)在立法上存在缺陷
    （二）反洗錢監(jiān)管體系不健全
    （三）反洗錢意識(shí)淡薄，激勵(lì)機(jī)制不健全
    （四）反洗錢會(huì)增加執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和執(zhí)業(yè)成本
    （五）從業(yè)人員反洗錢專業(yè)水平較低
五、政策建議和措施
    （一）健全法律法規(guī)，完善會(huì)計(jì)師行業(yè)反洗錢制度體系
    （二）加強(qiáng)溝通，健全會(huì)計(jì)師行業(yè)反洗錢監(jiān)管機(jī)制
    （三）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，建立會(huì)計(jì)師行業(yè)反洗錢約束激勵(lì)機(jī)制
    （四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)揮行業(yè)自律作用
    （五）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師反洗錢知識(shí)水平


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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