隨著國內(nèi)金融改革的逐漸深入,同時(shí)在銀行間交易商協(xié)會(huì)的指引下,債券承銷業(yè)務(wù)在近年實(shí)現(xiàn)了迅速的拓展,市場規(guī)模逐步攀升,承銷非金融債務(wù)融資工具逐步成為銀行的核心業(yè)務(wù)。但由于該類業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間較短,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多,致使債券市場違約等風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)。因此,各大銀行需重點(diǎn)提升債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平,探討債券承銷業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在的問題和分析其形成原因顯得尤為重要。本文以相關(guān)理論為支撐,以GD銀行為研究標(biāo)的,與GD銀行A債券承銷項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)案例相結(jié)合,經(jīng)過研究認(rèn)為,GD銀行關(guān)于A債券承銷項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)存在審計(jì)人員未能全面識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部審計(jì)價(jià)值未得到充分實(shí)現(xiàn)、相關(guān)部門配合程度不高、內(nèi)審信息科技系統(tǒng)不完備的問題。之所以會(huì)出現(xiàn)這種問題,是由于內(nèi)部審計(jì)人員缺乏對(duì)于債券承銷業(yè)務(wù)的了解、債券承銷業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的制度設(shè)計(jì)不健全、部門間及內(nèi)部溝通機(jī)制欠缺、銀行系統(tǒng)信息化建設(shè)不夠完備。本文結(jié)合GD銀行債券承銷業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,提出了改進(jìn)其內(nèi)部審計(jì)的建議:提高內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)操守,將約束和激勵(lì)機(jī)制構(gòu)建起來;對(duì)GD銀行內(nèi)部的審計(jì)機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化,使內(nèi)部審計(jì)變得更加健全、規(guī)范;建立各部門間及部門內(nèi)有效溝通機(jī)制;加強(qiáng)債券業(yè)務(wù)內(nèi)... 

【文章來源】：湘潭大學(xué)湖南省

【文章頁數(shù)】：58 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

005-2018年債券市場發(fā)行量趨勢(shì)圖

圖 1.2 本文研究框架創(chuàng)新之處國內(nèi)金融市場的不斷變革，商業(yè)銀行間的競爭逐漸白熱化，僅靠存貸潤增長甚至僅是維持利潤水平已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。債券承銷業(yè)務(wù)作為商業(yè)型產(chǎn)品在打開市場后于近幾年發(fā)生了井噴式的增長，該類業(yè)務(wù)在我國

圖 2.1 我國債券業(yè)務(wù)品種GD 銀行扮演承銷商角色時(shí)，可承銷的債券類型主要分為：短期融資券、中期票據(jù)、超短期融資券、中小企業(yè)集合票據(jù)、中小企業(yè)區(qū)域集優(yōu)、資產(chǎn)支持票據(jù)等。短期融資券（CP）即為持有法人資格的非金融公司，通過銀行間發(fā)行，合同中明確期限不超過 12 個(gè)月，依合同歸還本息的業(yè)務(wù)。中期票據(jù)(MTN)即為持有法人資格的非金融公司，通過銀行間市場，多次發(fā)行，依合同歸還本息，且通常存續(xù)時(shí)間超過 12 個(gè)月的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。超短期融資券(SCP)即為持有法人資格且信用水平符合標(biāo)準(zhǔn)的非金融公司，通過銀行間發(fā)行，存續(xù)時(shí)間通常小于 270 天的債券。中小企業(yè)集合票據(jù)(SMECN)即為數(shù)量在二到十之間，持有法人資格的公司，在銀行間發(fā)行的，有著一致性的設(shè)計(jì)、名稱、信用方式、注冊(cè)模式，一同發(fā)行且在存續(xù)期間內(nèi)歸還本息的一種債券。其中每個(gè)公司發(fā)行債券的規(guī)模必須在 2 億以內(nèi)，單只債券注冊(cè)不允許大于 10 億。資產(chǎn)支持票據(jù)（ABN）即為持有法人資格非金融公司，通過銀行間發(fā)行，根

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
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本文編號(hào)：2920080