【摘要】：農(nóng)村信用社(農(nóng)信社)是我國金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分,是我國面向廣大農(nóng)民群眾提供金融服務(wù)的主要平臺(tái)。國家高度重視農(nóng)村金融服務(wù)工作,始終致力于加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)改革工作,在2003年頒布的相關(guān)改革方案中,在江蘇、重慶、山東等八個(gè)農(nóng)業(yè)大省設(shè)立農(nóng)村信用社改革試點(diǎn),目的在于解決農(nóng)信社經(jīng)營中存在的一些問題。本文以江西農(nóng)信社轉(zhuǎn)型實(shí)例為主要研究內(nèi)容,通過文獻(xiàn)資料和數(shù)據(jù)的收集,運(yùn)用相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)江西農(nóng)信社轉(zhuǎn)型進(jìn)行多維度剖析,希望可以為江西省乃至全國農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)良好轉(zhuǎn)型及轉(zhuǎn)型后的良好發(fā)展提供參考和借鑒。作為首批改革試點(diǎn)省份,江西農(nóng)信社起點(diǎn)極其薄弱。在內(nèi)部因素上,存在產(chǎn)權(quán)虛置、治理結(jié)構(gòu)不完善、多元目標(biāo)沖突、管理機(jī)制異化、歷史包袱沉重等問題。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示,至2003年年底,不良實(shí)際占比高達(dá)60%,歷年虧損掛賬近30億元,嚴(yán)重資不抵債,多數(shù)成員行社虧損,大部分法人機(jī)構(gòu)幾乎走到崩潰的邊緣。在外部動(dòng)因上,中央、江西省政府出臺(tái)了一系列支持農(nóng)信社轉(zhuǎn)型的政策,如:中央政府通過財(cái)政補(bǔ)貼、相應(yīng)稅收減免、央行專項(xiàng)再貸款和央行票據(jù)等措施為農(nóng)信社提供了資金支持,人民銀行對(duì)農(nóng)信社采取了差額準(zhǔn)備金與浮動(dòng)利率優(yōu)惠政策,省政府通過稅收返還、幫助處置不良資產(chǎn)、清收不良貸款、兌現(xiàn)股金分紅補(bǔ)貼等方式,推動(dòng)農(nóng)信社的順利轉(zhuǎn)型。在內(nèi)外因素的共同促進(jìn)下,江西農(nóng)信社積極采取一系列措施實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型提效。一是明確“立足縣域,服務(wù)三農(nóng)”的市場定位,積極融入縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,創(chuàng)新服務(wù)品種,努力提升服務(wù)農(nóng)村、社區(qū)、中小企業(yè)、個(gè)私經(jīng)濟(jì)水平;二是整章建制,建立完善核心業(yè)務(wù)、組織行為、監(jiān)督保障相關(guān)基本制度,提升風(fēng)險(xiǎn)控制水平;三是打造全省統(tǒng)一的管理服務(wù)平臺(tái),提高電子銀行替代率,重塑網(wǎng)點(diǎn)功能,推動(dòng)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型;四是進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革,組建農(nóng)村商業(yè)銀行,進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán),完善法人治理機(jī)制。至2016年11月,江西農(nóng)信社全面完成農(nóng)商行改制工作,產(chǎn)權(quán)制度明晰,法人治理機(jī)制得以完善,支農(nóng)支小能力明顯提高,盈利能力逐年攀升,消化了近30億的歷年掛賬,資本充足率由改革前的負(fù)值上升到11.6%,資本質(zhì)量提高。在江西農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型提效的同時(shí),也存在一些問題,如:網(wǎng)點(diǎn)效能低、業(yè)務(wù)杠桿化程度高,資產(chǎn)質(zhì)量偏低、省聯(lián)社治理模式存在一定缺陷等,筆者對(duì)此提出了相應(yīng)的化解對(duì)策。
【圖文】：

前文轉(zhuǎn)型成效中提到，江西農(nóng)信社存貸款總量位居全省金融機(jī)構(gòu)首位，存款年均增幅高于全省金融機(jī)構(gòu) 4.67 個(gè)百分點(diǎn)，貸款年均增幅高于全省金融機(jī)構(gòu) 3.53個(gè)百分點(diǎn)，這種高速增長卻是靠粗放式的規(guī)模擴(kuò)張得以支撐，從網(wǎng)點(diǎn)效能及人均利潤來看，，其增長效率遠(yuǎn)不盡如人意。如圖一所示，以江西省轄內(nèi) 21 家商業(yè)銀行為參考對(duì)象，江西農(nóng)信社網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量2582 個(gè)，覆蓋率最大，穩(wěn)居第一，網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量大于四大商業(yè)銀行之和，但網(wǎng)均存貸款分別為 20550 萬元、13268 萬元，在全省商業(yè)銀行中排名倒數(shù)第三，僅次于郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行，與四大行中網(wǎng)均存貸款最低的農(nóng)業(yè)銀行相比，低于其網(wǎng)均存貸款的 1/2。從圖二、三所示人員效率對(duì)比來看，員工總數(shù)量全省第一，但人均存貸款分別為 1834 萬元、1184 萬元，人均利潤僅為 32 萬元遠(yuǎn)低于省內(nèi)其他商業(yè)銀行。通過梳理 25 家上市銀行 2016 年年報(bào)及 2017 年一季報(bào)可知，上市銀行人均凈利潤超過 61 萬元，其中位居榜首的上海銀行人均凈利潤更是達(dá)到 141 萬①，與上市銀行相比較而言，江西農(nóng)信社更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其平均人均利潤，由此可見，轉(zhuǎn)型后的江西農(nóng)信社在提高網(wǎng)點(diǎn)人員、資本等要素的使用效率，提高資源配置效率，增加有效供給方面仍有較大的差距。

江西省各大商業(yè)銀行員工總數(shù)及人均利潤款情況
【學(xué)位授予單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F832.35

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2673018