隨著這些年長春生物、瑞幸咖啡等丑聞的發(fā)生,社會(huì)各界紛紛開始關(guān)注并了解到其發(fā)生的根本原因都是由企業(yè)內(nèi)部控制體系不完善甚至缺失造成的。內(nèi)部控制體系的失效會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)舞弊、資產(chǎn)流失、運(yùn)營效率降低等不良后果。現(xiàn)如今世界經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展,企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜多變,從國家層面來說,國家也在不斷的完善內(nèi)部控制相關(guān)的法律和規(guī)范來調(diào)整及規(guī)范市場及企業(yè)的運(yùn)行。僅2008年至2010年,國家已出臺(tái)了《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,足見國家對(duì)內(nèi)控建設(shè)的重視程度。但是僅依靠法律規(guī)范,無法完全確保企業(yè)內(nèi)部控制能有效運(yùn)行,主要還要依靠企業(yè)自身對(duì)內(nèi)部控制的建設(shè)及監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)從管理層對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的高度重視出發(fā),結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營特點(diǎn)情況,建立有效且完善的內(nèi)部控制體系,來降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)且健康持續(xù)的發(fā)展。而這儼然成為了企業(yè)在管理過程中的重要課題。本文首先闡述了本論文研究的背景及意義、內(nèi)容及方法,研究整理了國內(nèi)外內(nèi)控理論現(xiàn)狀,進(jìn)一步了解內(nèi)部控制的概念、本質(zhì)、目標(biāo)、原則等。本文著重對(duì)照內(nèi)部控制的五要素框架及我國內(nèi)控規(guī)范如《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等,對(duì)W公司運(yùn)營過程中的內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行梳理;運(yùn)用文獻(xiàn)研究法及...

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖2-2W公司組織結(jié)構(gòu)

截止2018年底，R集團(tuán)在H市已開盤在售的樓盤項(xiàng)目共有四個(gè)，雖然在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，其他項(xiàng)目均為獨(dú)立法人，但是在實(shí)際運(yùn)營中，其他項(xiàng)目均依托W公司的各個(gè)部門而運(yùn)作，而W公司部門產(chǎn)生的費(fèi)用均由D項(xiàng)目承擔(dān)。除此之外，其他項(xiàng)目的內(nèi)部控制均以D項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)而構(gòu)....

圖3.2W公司員工學(xué)歷情況

第3章W公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析17招聘、人才市嘗內(nèi)部員工推介及校企聯(lián)合等各種方式，不斷擴(kuò)大人力資源引進(jìn)策略，基本保障了公司人力資源需求。對(duì)W公司員工學(xué)歷情況進(jìn)行了簡單統(tǒng)計(jì)，詳見下圖3.2。圖3.2W公司員工學(xué)歷情況W公司員工總計(jì)94人，如圖3.2所示，博士為2人，占比2%；碩....

圖3.3風(fēng)險(xiǎn)管理三維框架

吉林大學(xué)碩士學(xué)位論文如圖3.3所示。

本文編號(hào)：3914622