本文關鍵詞：合肥城建現(xiàn)金流管理研究

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【摘要】：2015年中央政府提出供給側改革,作為五大任務之一“去庫存”使房地產行業(yè)的市場熱度再度升溫。然而,房地產行業(yè)的現(xiàn)金流管理并沒有引起企業(yè)本身的充分關注。如果僅通過利潤來衡量公司的效益,不考慮現(xiàn)金流的穩(wěn)定性,企業(yè)將難以避免資金鏈斷裂的風險,尤其是典型的資金密集型房地產企業(yè)。本文以安徽省首家房地產上市公司合肥城建為研究對象,根據目前國內外對現(xiàn)金流及現(xiàn)金流管理的研究成果,在現(xiàn)金、現(xiàn)金流和現(xiàn)金流量管理等概念和相關理論知識的基礎上,通過從現(xiàn)金流流向,流程,流量以及流速四個方面對合肥城建現(xiàn)金流進行全面分析,探究合肥城建現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀以及管理過程中存在的問題,并提出相應的改進建議。綜合運用文獻研究法,比較分析法和案例研究法,本文發(fā)現(xiàn)合肥城建現(xiàn)金流管理存在以下問題:沒有建立現(xiàn)金流管理組織體系;現(xiàn)金流風險管理體系不健全;現(xiàn)金流預算管理機制寬松;忽視對經營現(xiàn)金流流量的管理;管控存貨流轉力度不足。進而針對合肥城建現(xiàn)金流管理中出現(xiàn)的問題,提出有針對性的改善合肥城建現(xiàn)金流管理的建議。具體包括:一是通過建立現(xiàn)金流管理決策中心優(yōu)化公司現(xiàn)金流管理體系;二是通過構建現(xiàn)金流風險預警指標體系,制定以“風險控制”為核心的套期保值計劃和編制滾動式現(xiàn)金流預算來優(yōu)化現(xiàn)金流風險管理系統(tǒng);三是從項目現(xiàn)金流收入和支付兩方面加強經營現(xiàn)金流的管理和控制;四是以縮短存貨周轉為重點實現(xiàn)穩(wěn)定的現(xiàn)金流循環(huán)。其中,本文的創(chuàng)新之處主要體現(xiàn)在:(1)將現(xiàn)金流向分析與企業(yè)戰(zhàn)略相結合,現(xiàn)金流程分析與企業(yè)業(yè)務流程相結合,結合財務管理中趨勢分析和比率分析法對現(xiàn)金流流量進行分析,對現(xiàn)金流流速的分析則是結合營運資金相關指標等,形成了一套定性與定量相結合的現(xiàn)金流分析的理論體系。(2)引入以“風險控制”為核心的套期保值計劃來規(guī)避房地產企業(yè)的經營風險。合肥城建的現(xiàn)金流管理能夠反映出我國中小型房地產企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的普遍問題,其中總結出合肥城建現(xiàn)金流量管理過程中應該關注的幾個方面,對于其他房地產企業(yè)尤其是中小型房地產企業(yè)具有重要的參考意義。
【關鍵詞】：房地產 現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量管理 案例分析
【學位授予單位】：安徽財經大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F299.233.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-11
• 1 緒論11-16
• 1.1 選題背景與研究意義11-12
• 1.1.1 選題背景11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 國內外文獻研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.1 國外文獻研究綜述12-13
• 1.2.2 國內文獻研究綜述13-14
• 1.3 研究內容和研究方法14-15
• 1.3.1 研究內容14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 研究框架與本文的或有創(chuàng)新點15-16
• 1.4.1 研究框架15
• 1.4.2 本文的或有創(chuàng)新點15-16
• 2 現(xiàn)金流管理的相關理論16-20
• 2.1 現(xiàn)金流及現(xiàn)金流量的含義16
• 2.1.1 現(xiàn)金流的含義16
• 2.1.2 現(xiàn)金流量的含義16
• 2.2 現(xiàn)金流管理的基本內容16-17
• 2.2.1 現(xiàn)金流流向管理16
• 2.2.2 現(xiàn)金流流程管理16-17
• 2.2.3 現(xiàn)金流流量管理17
• 2.2.4 現(xiàn)金流流速管理17
• 2.3 現(xiàn)金流管理策略17-18
• 2.3.1 以企業(yè)價值最大化為最終目標17
• 2.3.2 綜合管理手段防范風險17
• 2.3.3 強化現(xiàn)金流管理意識17-18
• 2.3.4 以特定的組織機構作保障18
• 2.4 現(xiàn)金流管理理論基礎18-20
• 2.4.1 資本循環(huán)與周轉理論18
• 2.4.2 風險與收益均衡理論18-19
• 2.4.3 財務預警理論19-20
• 3 合肥城建現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析20-32
• 3.1 合肥城建公司概況20-21
• 3.1.1 公司介紹20
• 3.1.2 公司組織結構20-21
• 3.2 合肥城建現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析21-29
• 3.2.1 公司現(xiàn)金流流向分析21-22
• 3.2.2 公司現(xiàn)金流流程分析22-23
• 3.2.3 公司現(xiàn)金流流量分析23-28
• 3.2.4 公司現(xiàn)金流流速分析28-29
• 3.3 合肥城建現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及存在的問題29-32
• 3.3.1 合肥城建現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀29
• 3.3.2 合肥城建現(xiàn)金流管理存在的問題29-32
• 4 優(yōu)化合肥城建現(xiàn)金流管理的建議32-38
• 4.1 構建公司現(xiàn)金流管理組織體系32-33
• 4.2 優(yōu)化現(xiàn)金流風險管理系統(tǒng)33-36
• 4.2.1 構建現(xiàn)金流風險預警指標體系33
• 4.2.2 制定以“風險控制”為核心的套期保值計劃33-35
• 4.2.3 編制滾動式現(xiàn)金流預算35-36
• 4.3 加強經營現(xiàn)金流的管理和控制36
• 4.3.1 加強項目現(xiàn)金流的收入管理36
• 4.3.2 加強項目現(xiàn)金流的支付管理36
• 4.4 加強存貨管理促進現(xiàn)金流循環(huán)36-38
• 5 研究結論與未來展望38-39
• 5.1 研究結論38
• 5.2 未來展望38-39
• 參考文獻39-41
• 致謝41

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本文編號：1117218