新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融資產(chǎn)確認(rèn)、計(jì)量和減值，以及如何應(yīng)用套期會(huì)計(jì)方法方面都作出了新的規(guī)定。商業(yè)銀行是金融工具的重要使用者，在應(yīng)用新金融工具準(zhǔn)則的過(guò)程中勢(shì)必會(huì)對(duì)其產(chǎn)生影響。在新冠疫情背景下，預(yù)期信用損失減值模型的應(yīng)用也會(huì)給商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)一定挑戰(zhàn)。文章以光大銀行為例，就新金融工具準(zhǔn)則的變動(dòng)及其對(duì)商業(yè)銀行的影響，分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)，提出了優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)模型、規(guī)范會(huì)計(jì)披露要求的建議。

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【文章目錄】：
一、新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂的主要內(nèi)容
    （一）金融工具分類和計(jì)量
    （二）套期會(huì)計(jì)應(yīng)用條件
    （三）前瞻性預(yù)期信用損失減值模型
二、新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行的影響——以光大銀行為例
    （一）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量變化對(duì)商業(yè)銀行的影響
    （二）套期會(huì)計(jì)方法的應(yīng)用對(duì)商業(yè)銀行的影響
三、新冠疫情背景下預(yù)期信用損失模型計(jì)量對(duì)商業(yè)銀行的影響
四、總結(jié)與建議
    （一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)模型
    （二）規(guī)范披露要求



本文編號(hào)：4034662