本文選題：商業(yè)銀行 + 會計操作風(fēng)險��； 參考：《東北大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷增多,銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大,其在經(jīng)營過程中面臨的各項風(fēng)險也變得更為復(fù)雜。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004年的新資本協(xié)議中明確提出將操作風(fēng)險列為繼市場風(fēng)險和信用風(fēng)險之后的第三大險,納入資金監(jiān)管范疇。國內(nèi)外銀行由于操作風(fēng)險引起的巨額財產(chǎn)損失現(xiàn)象時有發(fā)生,對銀行業(yè)的安全及聲譽造成了極大威脅與影響。C銀行存在著部分機(jī)構(gòu)、人員合規(guī)意識淡薄的現(xiàn)象,違規(guī)操作、有章不循、屢查屢犯等問題較為突出,踩踏"紅線"現(xiàn)象時有發(fā)生,基礎(chǔ)管理工作非常薄弱。特別是各類惡性案件和重大風(fēng)險事件的發(fā)生,引起監(jiān)管部門和上級行的高度關(guān)注,給C銀行的安全營運管理和聲譽形象帶來了嚴(yán)重不良影響。會計操作是商業(yè)銀行資金或資本運作的基礎(chǔ)和核心環(huán)節(jié),因此,加強(qiáng)C銀行會計操作風(fēng)險防控工作尤為重要。本論文對C銀行會計操作風(fēng)險管理工作存在的問題進(jìn)行了研究分析。首先對會計操作風(fēng)險進(jìn)行界定,并且研究了其演變過程,介紹了會計操作風(fēng)險管理的含義、內(nèi)容、步驟及原則與方法。其次,介紹了 C銀行會計操作風(fēng)險管理工作的現(xiàn)狀,包括C銀行會計操作風(fēng)險管理工作的體系建設(shè)、人員安排、內(nèi)控與考核評價方案及考核評價指標(biāo)體系的建立。再次,從內(nèi)部監(jiān)控、外部監(jiān)督、金融環(huán)境和委托-代理理論等角度進(jìn)行深刻的剖析,指出了C銀行在會計操作風(fēng)險管理工作中存在的問題以及引發(fā)的原因。最后,為了保證C銀行會計操作風(fēng)險管理工作順利進(jìn)行,同時為了減少以后發(fā)生操作風(fēng)險的可能性提出了一些建議,分別是從員工風(fēng)險意識的培訓(xùn)體系、文化與組織體系建設(shè)、會計操作風(fēng)險管理方案的落實力度、會計操作風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制制度和道德風(fēng)險防范等方面進(jìn)行完善,最終實現(xiàn)規(guī)避因會計操作不當(dāng)而發(fā)生風(fēng)險事件,從而進(jìn)一步加強(qiáng)C銀行的綜合市場競爭力。
[Abstract]:With the increasing of commercial banking business, the scale of banks is expanding, and the risks they face in the process of operation become more complex. In the new capital agreement in 2004, the Basel Committee on Banking Supervision explicitly proposed that the operational risk be listed as the third risk after market risk and credit risk, and be included in the scope of capital supervision. The phenomenon of huge property losses caused by operational risks in banks at home and abroad has occurred from time to time, which has caused great threat and influence to the safety and reputation of banks. There are rules and regulations, repeated violations and other problems more prominent, stampede "red line" phenomenon occurred from time to time, the basic management work is very weak. Especially, the occurrence of all kinds of malignant cases and major risk events has aroused the high attention of the supervision department and the superior bank, and has brought serious adverse effects to the safety operation management and reputation image of Bank C. Accounting operation is the foundation and core link of capital or capital operation of commercial bank. Therefore, it is very important to strengthen the risk prevention and control work of bank C accounting operation. This paper studies and analyzes the problems existing in the risk management of C bank accounting operations. Firstly, it defines the accounting operational risk, studies its evolution process, and introduces the meaning, content, steps, principles and methods of accounting operational risk management. Secondly, the paper introduces the current situation of C bank accounting operation risk management, including the construction of C bank accounting operation risk management system, personnel arrangement, internal control and evaluation scheme and the establishment of evaluation index system. Thirdly, from the perspective of internal monitoring, external supervision, financial environment and principal-agent theory, the paper points out the problems and causes of bank C in the management of accounting operation risk. Finally, in order to ensure the smooth implementation of accounting risk management in Bank C, and to reduce the possibility of operational risk in the future, some suggestions are put forward, which are the construction of training system, culture and organization system of staff risk awareness, respectively. The implementation of the accounting operation risk management scheme, the accounting operation risk management system, the internal control system and the moral hazard prevention are improved to avoid the risk events due to the improper accounting operation. So as to further strengthen C Bank's comprehensive market competitiveness.
【學(xué)位授予單位】：東北大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F832.33;F830.42

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本文編號：2011295