本文關(guān)鍵詞：我國上市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對經(jīng)營績效的影響研究　出處：《西南財經(jīng)大學(xué)》2014年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 收入結(jié)構(gòu) 非利息業(yè)務(wù) 經(jīng)營績效

【摘要】：改革開放以來,我國銀行業(yè)實現(xiàn)了高速增長,我國銀行業(yè)發(fā)展的速度與規(guī)模舉世矚目,但我國銀行業(yè)離世界一流商業(yè)銀行仍存在著較大的差距。西方商業(yè)銀行早已實現(xiàn)了中間業(yè)務(wù)撐起半邊天的格局；反觀中國銀行業(yè),由于現(xiàn)代商業(yè)銀行的體制完善較晚,商業(yè)銀行非利息收入對總收入的貢獻(xiàn)程度還并不是很高,銀行業(yè)的高盈利主要來自于我國長期存在的較高的存貸差,高盈利水平與不合理的收入結(jié)構(gòu)并存。 然而,隨著我國改革開放和金融體制改革的進(jìn)一步深入、利率市場化的到來、混業(yè)金融的發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)金融的興起,此種情況亟待改變。為應(yīng)對未來商業(yè)銀行的激烈的競爭,各商業(yè)銀行越來越重視非利息業(yè)務(wù),紛紛制定各種發(fā)展非利息業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略,采取多項措施推動非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文通過分析收入結(jié)構(gòu)對經(jīng)營績效的影響進(jìn)一步論證了加快發(fā)展非利息業(yè)務(wù)的必要性,以期為銀行業(yè)監(jiān)管層、高管制定發(fā)展政策提供支持；為未來收入結(jié)構(gòu)的合理化提供方向指引。 在中外學(xué)術(shù)界,收入結(jié)構(gòu)對經(jīng)營績效的影響是一個老生常談但仍寓意十足的課題。本文系統(tǒng)梳理了商業(yè)銀行經(jīng)營績效和非利息業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀行經(jīng)營績效的文獻(xiàn),目前,收入結(jié)構(gòu)多元化能否有效地提高商業(yè)銀行的績效學(xué)術(shù)界仍存在一定的爭議,有截然相反的兩種觀點：一種觀點認(rèn)為收入結(jié)構(gòu)多元化有利于商業(yè)銀行經(jīng)營績效的提高；另一種則認(rèn)為收入結(jié)構(gòu)多元化于提高商業(yè)銀行經(jīng)營績效無益。這主要是由于研究對象、研究方法、樣本選取上有較大不同。結(jié)合我國商業(yè)銀行發(fā)展實際,本文選取了13家上市商業(yè)銀行9年的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究,認(rèn)為要提高商業(yè)銀行經(jīng)營績效,收入結(jié)構(gòu)應(yīng)多元化。與此同時,運用范圍經(jīng)濟理論、投資組合理論、協(xié)合效應(yīng)理論、交易成本理論、金融創(chuàng)新理論及商業(yè)銀行銷售理論剖析了收入結(jié)構(gòu)多元化的必要性和重要性。值得注意的是,本文對收入結(jié)構(gòu)的剖析著重于資本消耗的角度,從利息收入與非利息收入兩部分對收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行了劃分。 接著,本文系統(tǒng)分析了我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)。首先分析了我國商業(yè)銀行收入的增長趨勢,明確了收入結(jié)構(gòu)中利息收入與非利息收入兩部分的構(gòu)成要素；接著,分析了利息收入的組成部分并以工商銀行為例分析了利息收入各部分的占比情況；關(guān)于非利息收入的分析,筆者研究了我國上市商業(yè)銀行非利息收入的增長情況、非利息收入占比情況以及非利息收入的結(jié)構(gòu)情況,其中,由于手續(xù)費及傭金收入占據(jù)非利息收入的主要部分,筆者單獨就手續(xù)費及傭金收入的結(jié)構(gòu)進(jìn)行了分析；最后,筆者分析了利息收入與非利息收入之間的相關(guān)關(guān)系。 緊接著,本文剖析了影響商業(yè)銀行開展非利息收入的內(nèi)外部因素,商業(yè)銀行內(nèi)部在人才架構(gòu)、業(yè)務(wù)挖掘等方面還存在一定的問題,同時銀行業(yè)整體環(huán)境、我國市場體制、市場需求、經(jīng)營體制等方面均影響著非利息收入的發(fā)展。 商業(yè)銀行經(jīng)營績效是一個比較寬泛的概念,應(yīng)恰當(dāng)選擇合適的評價指標(biāo)。筆者接下來從盈利性、安全性、流動性、成長性等角度構(gòu)建了我國上市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的評價指標(biāo),著重考察了總資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率、凈息差、成本收入比、資本充足率等指標(biāo),這為后面的實證分析打下了堅實的基礎(chǔ)。 筆者于是直接切入上市商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對經(jīng)營績效的影響這一命題,對其進(jìn)行面板實證分析。在樣本選取方面,以剔除了中國農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、中信銀行后的十三家上市商業(yè)銀作為研究對象并依據(jù)銀行性質(zhì)將其分為三個子樣本,同時,選取了非利息收入占比(NIIR)反映銀行的收入結(jié)構(gòu),選取了凈資產(chǎn)收益率(ROE)、成本收入比(COST)、資本充足率(CAR)、總資產(chǎn)取對數(shù)(LNASSET)和宏觀經(jīng)濟增長率(GDP)作為控制變量。同時,筆者建立以下假設(shè)：非利息收入占比與凈資產(chǎn)收益率正相關(guān)。在此基礎(chǔ)上,運用STATA面板數(shù)據(jù)模型進(jìn)行總體以及子樣本回歸分析。回歸分析思路如下：首先,對各變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計分析,便于我們了解變量的自身特點；然后,對面板數(shù)據(jù)進(jìn)行單位根檢驗,結(jié)果為數(shù)據(jù)平衡；緊接著,考慮應(yīng)建立固定效應(yīng)回歸模型還是隨機效應(yīng)回歸模型；最后進(jìn)行面板數(shù)據(jù)回歸。 根據(jù)實證模型分析,筆者得出如下結(jié)論： 一是隨著息差的逐漸收窄,非利息收入對銀行的盈利能力的影響越來越重要。 二是為促進(jìn)商業(yè)銀行盈利水平的提高,商業(yè)銀行一方面應(yīng)擴大非利息業(yè)務(wù)的規(guī)模和水平；另一方面應(yīng)努力控制非利息業(yè)務(wù)的成本費用。 三是適中的銀行規(guī)模能促進(jìn)盈利能力的提高,規(guī)模過大容易形成機構(gòu)庸雜,規(guī)模過小無法實現(xiàn)規(guī)模與范圍經(jīng)濟。 四是對于城市商業(yè)銀行而言,提高盈利能力的關(guān)鍵在于擴大銀行的資產(chǎn)規(guī)模；而對于股份制商業(yè)銀行,在發(fā)展非利息收入促進(jìn)資產(chǎn)規(guī)模擴大的同時,應(yīng)注意營業(yè)成本的控制；對于國有大型商業(yè)銀行,由于非利息收入的規(guī)模效應(yīng)已經(jīng)開始顯現(xiàn),非利息收入更應(yīng)加快發(fā)展。 最后,本文從發(fā)展非利息收入的角度提出了自己的政策建議：一是大力拓展新興非利息業(yè)務(wù)；二是促進(jìn)資金市場上的投資交易類業(yè)務(wù)健康有序地發(fā)展；三是推動資本市場上投資交易類業(yè)務(wù)的發(fā)展；四是構(gòu)建全面的風(fēng)險管理體系。
[Abstract]:......
【學(xué)位授予單位】：西南財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F832.33

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 易紅兵;;我國商業(yè)銀行績效評價的實證分析[J];北方經(jīng)濟;2006年10期

2 高莉,樊衛(wèi)東;中國銀行業(yè)創(chuàng)值能力分析——EVA體系對銀行經(jīng)營績效的考察[J];財貿(mào)經(jīng)濟;2003年11期

3 王志軍;歐盟銀行業(yè)的非利息收入[J];國際金融研究;2004年07期

4 張曉艷;;中外商業(yè)銀行非利息收入分析與比較[J];金融管理與研究;2006年09期

5 周好文;王菁;;中國銀行業(yè)非利息收入與利息收入相關(guān)性研究[J];廣東金融學(xué)院學(xué)報;2009年01期

6 陸曉明;;美國銀行業(yè)非利息收入業(yè)務(wù)分析[J];國際金融;2007年10期

7 楊淑萍;趙秀娟;;基于層次分析模型的商業(yè)銀行績效評價[J];求索;2009年06期

8 謝羅奇;龔霽虹;;我國上市商業(yè)銀行經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)分析[J];石河子大學(xué)學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版);2009年03期

9 盛虎;王冰;;非利息收入對我國上市商業(yè)銀行績效的影響研究[J];財務(wù)與金融;2008年05期

10 鄧曉益;李四維;;中國銀行業(yè)多元化業(yè)務(wù)收入對其利潤影響的實證分析[J];特區(qū)經(jīng)濟;2006年09期

，

本文編號：1380057