本文關(guān)鍵詞：A公司戰(zhàn)略支撐型全面預(yù)算設(shè)計(jì)

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【摘要】：近年來(lái)隨著我國(guó)企業(yè)走向世界并參與到國(guó)際化企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中去,使得我國(guó)企業(yè)對(duì)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略越來(lái)越重視,對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的清晰化、戰(zhàn)略規(guī)劃的落地化、戰(zhàn)略規(guī)劃與行動(dòng)舉措的承接性、預(yù)算管理對(duì)于行動(dòng)舉措的規(guī)劃作用以及行動(dòng)目標(biāo)的達(dá)成對(duì)于戰(zhàn)略目標(biāo)的支撐作用有極大的關(guān)注和倚重,全面預(yù)算管理正是串聯(lián)起以上閉環(huán)管理目標(biāo)最重要的管理體系。A公司作為中國(guó)第一家經(jīng)濟(jì)型酒店,創(chuàng)立至今已有酒店數(shù)量近1,000家,遍布于全國(guó)各大省市230多個(gè)大型、中型城市,擁有客房數(shù)100,000多間,在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)型酒店中已為翹楚。在業(yè)務(wù)迅速增長(zhǎng)的同時(shí),戰(zhàn)略目標(biāo)有待進(jìn)一步明確,全面預(yù)算管理對(duì)于戰(zhàn)略目標(biāo)的支撐作用也亟待增強(qiáng)。本文首先闡述了國(guó)內(nèi)外預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀,明確了文章的背景和意義。其次,以A公司為實(shí)例,結(jié)合國(guó)外先進(jìn)的全面預(yù)算管理理論與我國(guó)全面預(yù)算管理的實(shí)踐,在分析了A公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃以及管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,總結(jié)了A公司在提升全面預(yù)算體系建設(shè)中的改進(jìn)方向,并最終確定了全面預(yù)算體系建設(shè)的總體需求。根據(jù)需求內(nèi)容,制定了A公司戰(zhàn)略支撐型全面預(yù)算體系建設(shè)的構(gòu)架設(shè)計(jì)要點(diǎn),梳理出預(yù)算管理中的流程和詳細(xì)說(shuō)明,并設(shè)計(jì)出預(yù)算管理維度體系、預(yù)算科目體系、預(yù)算編制模型、KPI體系、分析報(bào)告與法定報(bào)告體系,并對(duì)A公司全面預(yù)算管理體系建設(shè)工作進(jìn)行了歸納總結(jié)、未來(lái)展望。本文以理論與實(shí)踐相結(jié)合,探索適合A公司的戰(zhàn)略支撐型全面預(yù)算體系建設(shè)的具體需求和方案,以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的利用企業(yè)資源,最大限度的支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
【關(guān)鍵詞】：經(jīng)濟(jì)型酒店 戰(zhàn)略支撐 全面預(yù)算 KPI體系
【學(xué)位授予單位】：天津大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F715.5;F719.2
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第一章 緒論8-13
• 1.1 論文的背景和意義8-9
• 1.2 國(guó)內(nèi)外預(yù)算管理現(xiàn)狀研究9-10
• 1.2.1 西方預(yù)算管理的發(fā)展研究9
• 1.2.2 我國(guó)企業(yè)預(yù)算管理的現(xiàn)狀9-10
• 1.3 論文的研究?jī)?nèi)容和方法10-13
• 1.3.1 論文的研究?jī)?nèi)容10-11
• 1.3.2 論文研究的方法11
• 1.3.3 論文的創(chuàng)新之處11-13
• 第二章 A公司全面預(yù)算管理現(xiàn)狀與需求分析13-25
• 2.1 A公司概況13
• 2.2 A公司全面預(yù)算管理現(xiàn)狀問(wèn)題描述13-14
• 2.3 A公司全面預(yù)算管理改進(jìn)方向14-16
• 2.4 A公司全面預(yù)算管理提升的需求列表16-25
• 2.4.1 三年預(yù)測(cè)和目標(biāo)測(cè)算16-18
• 2.4.2 年度預(yù)算編制18-22
• 2.4.3 滾動(dòng)預(yù)測(cè)與預(yù)算調(diào)整22-23
• 2.4.4 報(bào)表及預(yù)算分析23-25
• 第三章 A公司戰(zhàn)略支撐型全面預(yù)算構(gòu)架及流程設(shè)計(jì)25-44
• 3.1 戰(zhàn)略支撐型全面預(yù)算管理的設(shè)計(jì)要點(diǎn)25
• 3.2 預(yù)算架構(gòu)設(shè)計(jì)25-28
• 3.2.1 管理架構(gòu)26
• 3.2.2 法人架構(gòu)和分部報(bào)告架構(gòu)26-28
• 3.3 預(yù)算管理流程28-44
• 3.3.1 預(yù)算整體流程28-29
• 3.3.2 目標(biāo)測(cè)算流程29-31
• 3.3.3 預(yù)算編制流程31-33
• 3.3.4 資本預(yù)算編制—連鎖店33-35
• 3.3.5 資本預(yù)算編制—總部部門(mén)35-36
• 3.3.6 經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制36-38
• 3.3.7 預(yù)算執(zhí)行與控制流程38-39
• 3.3.8 預(yù)實(shí)分析流程39-41
• 3.3.9 滾動(dòng)預(yù)測(cè)流程41-42
• 3.3.10 預(yù)算調(diào)整流程42-44
• 第四章 A公司戰(zhàn)略支撐型全面預(yù)算模型及分析設(shè)計(jì)44-74
• 4.1 預(yù)算維度設(shè)計(jì)44-47
• 4.1.1 維度設(shè)計(jì)總體描述44-45
• 4.1.2 本次維度設(shè)計(jì)提升點(diǎn)45-46
• 4.1.3 預(yù)算科目體系設(shè)計(jì)46-47
• 4.2 預(yù)算科目體系設(shè)計(jì)47-48
• 4.3 預(yù)算編制模型設(shè)計(jì)48-66
• 4.3.1 預(yù)算編制模型概述48-49
• 4.3.2 目標(biāo)測(cè)算/三年預(yù)測(cè)49-58
• 4.3.3 人力成本預(yù)算58-60
• 4.3.4 資本預(yù)算60-62
• 4.3.5 經(jīng)營(yíng)預(yù)算62-66
• 4.4 預(yù)算KPI體系設(shè)計(jì)66-68
• 4.4.1 指標(biāo)設(shè)計(jì)總體描述66
• 4.4.2 本次指標(biāo)設(shè)計(jì)提升點(diǎn)66-67
• 4.4.3 指標(biāo)體系架構(gòu)67
• 4.4.4 KPI指標(biāo)的報(bào)表實(shí)現(xiàn)67-68
• 4.5 預(yù)算分析報(bào)表與法定報(bào)表68-74
• 4.5.1 預(yù)算分析報(bào)表68-70
• 4.5.2 法定報(bào)表—利潤(rùn)表70-71
• 4.5.3 法定報(bào)表—現(xiàn)金流量表71-72
• 4.5.4 法定報(bào)表—資產(chǎn)負(fù)債表72-74
• 第五章 總結(jié)與展望74-76
• 參考文獻(xiàn)76-78
• 致謝78-79

【相似文獻(xiàn)】

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