基于我國的經(jīng)濟市場特性,房地產(chǎn)行業(yè)受到社會各界的廣泛關注。由于房產(chǎn)在國內經(jīng)濟市場一直作為較為穩(wěn)定、優(yōu)質的投資項目,需求一直居高不下。伴隨著房產(chǎn)銷售的火熱,房地產(chǎn)行業(yè)也逐漸成為我國最為重要的支柱型產(chǎn)業(yè)之一。但由于房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)營過程中需要極多的資源,無論是土地資源、資金資源都受到國家政策、措施、相關指導意見的影響。大環(huán)境的影響與競爭逐漸加劇的房地產(chǎn)行業(yè)內部變動都使得房地產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營存在較高的風險。所以,構建完善的企業(yè)內部控制制度可以幫助房地產(chǎn)企業(yè)更好地進行內部控制的執(zhí)行,通過有效的內部控制,降低生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項風險,維持企業(yè)的安全、健康運行。房地產(chǎn)行業(yè)正處于高速發(fā)展階段,良好的企業(yè)內部控制,無疑可以幫助房地產(chǎn)企業(yè)在變化的市場中立于不敗之地。本文以長三角地區(qū)體量較大的房地產(chǎn)企業(yè)新城地產(chǎn)作為研究案例,在對國內外相關文獻進行分析學習之后,進行歸納總結,對需要使用的研究方法進行了解,最終構建出研究體系。首先,通過大數(shù)據(jù)網(wǎng)站分析了解到當前的房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀以及房地產(chǎn)行業(yè)特性。初步進行的定性分析方面,在和企業(yè)內外部專家、注冊會計師老師溝通交流之后,以內部控制五要素為基準對新城地產(chǎn)內部控制活動現(xiàn)狀... 

【文章頁數(shù)】：76 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內外文獻綜述
        1.2.1 國外有關研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內有關研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內外文獻評述
    1.3 研究內容及創(chuàng)新點
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 創(chuàng)新點
第2章 相關概念和理論基礎
    2.1 基本概念介紹
        2.1.1 內部控制定義
        2.1.2 內部控制要素
        2.1.3 內部控制評價定義
    2.2 內部控制評價理論基礎
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 信息控制理論
        2.2.3 信息傳遞不對稱論
        2.2.4 系統(tǒng)理論
    2.3 灰色模糊綜合評價相關理論及適用性
        2.3.1 模糊數(shù)學理論
        2.3.2 灰色系統(tǒng)理論
        2.3.3 灰色模糊理論
第3章 新城地產(chǎn)公司基本概況及內部控制現(xiàn)狀
    3.1 新城地產(chǎn)公司基本概況
        3.1.1 新城地產(chǎn)簡介
        3.1.2 所處行業(yè)基本情況及行業(yè)地位
        3.1.3 生產(chǎn)經(jīng)營特點及關鍵風險點識別
    3.2 內部控制現(xiàn)狀介紹
        3.2.1 控制環(huán)境
        3.2.2 風險評估
        3.2.3 控制活動
        3.2.4 信息系統(tǒng)
        3.2.5 內部監(jiān)督
第4章 新城地產(chǎn)內部控制綜合評價
    4.1 指標體系的構建
        4.1.1 構建原則
        4.1.2 指標體系的初步選擇
        4.1.3 德爾菲法確定評價指標
    4.2 確定灰色模糊綜合評價評級因素與評語集
    4.3 確定指標權重
    4.4 灰色模糊評級矩陣
        4.4.1 建立評價矩陣
        4.4.2 確定評價灰類、計算灰色評價系數(shù)
        4.4.3 確定評價系數(shù)和隸屬矩陣
    4.5 多層模糊綜合評價
        4.5.1 二級模糊綜合評價
        4.5.2 一級模糊綜合評價
        4.5.3 計算綜合值并進行分析
第5章 新城地產(chǎn)內部控制具體評價指標分析及改進建議
    5.1 新城地產(chǎn)內部控制中二級指標評價主要問題分析
        5.1.1 管理層對內部控制不夠重視
        5.1.2 人力資源管理制度不健全
        5.1.3 內部審計沒有發(fā)揮應有的作用
        5.1.4 經(jīng)營活動流程不規(guī)范
    5.2 新城地產(chǎn)內部控制制度層面優(yōu)化建議
        5.2.1 加強管理層建設
        5.2.2 完善人才機制
        5.2.3 規(guī)范內部審計
    5.3 新城地產(chǎn)內部控制業(yè)務層面優(yōu)化建議
        5.3.1 采購與付款
        5.3.2 貨幣資金循環(huán)
結論
參考文獻
附錄1 第一輪專家咨詢表
附錄2 第二輪專家咨詢表
附錄3 新城地產(chǎn)內部控制指標專家打分表
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]醫(yī)改背景下醫(yī)院藥品采購環(huán)節(jié)內部控制研究[J]. 楊亮亮.  會計之友. 2018(08)
[2]Employee quality, monitoring environment and internal control[J]. Chunli Liu,Bin Lin,Wei Shu.  China Journal of Accounting Research. 2017(01)
[3]當前形勢下企業(yè)優(yōu)化內部控制的思路[J]. 金力剛.  當代會計. 2016(08)
[4]對于制藥企業(yè)內部控制的思考[J]. 高蕾.  財經(jīng)界(學術版). 2016(12)
[5]集團企業(yè)關鍵業(yè)務流程內部控制優(yōu)化[J]. 李玉明.  財會通訊. 2016(17)
[6]對于制藥業(yè)內部控制的幾點意見[J]. 王小寧.  財會學習. 2016(11)
[7]基于經(jīng)營風險控制的企業(yè)內部控制流程優(yōu)化——以青島黃海制藥為例[J]. 陳舒.  財會通訊. 2016(14)
[8]基于ERM框架構建灰色綜合評價模型的企業(yè)內部控制評價研究[J]. 周鮮華,劉夢珂.  遼寧經(jīng)濟. 2015(07)
[9]高質量內部控制能有效應對特質風險和系統(tǒng)風險嗎?[J]. 方紅星,陳作華.  會計研究. 2015(04)
[10]哈藥集團內部控制問題研究[J]. 東旭.  商場現(xiàn)代化. 2014(25)

博士論文
[1]我國企業(yè)內部控制評價研究[D]. 董美霞.東北財經(jīng)大學 2009

碩士論文
[1]國有企業(yè)內部控制體系研究[D]. 王東東.山東建筑大學 2017
[2]SH企業(yè)內部控制優(yōu)化方案研究[D]. 史淵.西安理工大學 2017
[3]A醫(yī)藥公司內部控制的評價與改進研究[D]. 詹懿.華東交通大學 2015
[4]ZD公司內部控制優(yōu)化設計[D]. 陳康成.中南大學 2014
[5]基于公司治理的內部控制研究[D]. 滑笑盈.哈爾濱工業(yè)大學 2007



本文編號：3661849