現(xiàn)金之于企業(yè)猶如血液之于人體。市場經(jīng)濟中的企業(yè)經(jīng)營離不開現(xiàn)金流，企業(yè)的日�；顒佣际加诂F(xiàn)金并且終于現(xiàn)金，現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)情況對企業(yè)的生存與發(fā)展存在重大的影響，一個具有良好現(xiàn)金流的企業(yè)會有良好的運營動力，擁有良好現(xiàn)金流的企業(yè)將會處于有利地位。如果一家企業(yè)賬面利潤非常顯赫，但是現(xiàn)金總是入不敷出的話，那么企業(yè)隨時都會面臨破產(chǎn)的危險。一個成功的企業(yè)應(yīng)該具有穩(wěn)健的現(xiàn)金流模式——經(jīng)營和投資活動承擔著“造血”的功能，通過他們周而復(fù)始的周轉(zhuǎn)運作為企業(yè)帶來源源不斷的“新生血液”，而籌集現(xiàn)金流僅起著間歇性的“輸血”作用。如果企業(yè)違背了這一生存的基本原則，進引發(fā)公司的現(xiàn)金流危機，會直接導致公司破產(chǎn)。由于企業(yè)現(xiàn)金管理不善導致現(xiàn)金短缺和支付能力不足，從而引發(fā)企業(yè)的現(xiàn)金危機，給企業(yè)帶來致命打擊的案例數(shù)不勝數(shù)。然而，目前有很多企業(yè)沒有足夠重視現(xiàn)金流的管理，對現(xiàn)金流管理的理解只是停留在期末對現(xiàn)金流量表的編制。因此，加強現(xiàn)金流管理、改善企業(yè)財務(wù)狀況、增強企業(yè)資產(chǎn)的流動性、不斷提高企業(yè)經(jīng)濟效益已成為企業(yè)發(fā)展的必然選擇。根據(jù)現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)，企業(yè)的現(xiàn)金流分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和籌資活動現(xiàn)金流，而且這些現(xiàn)金流自始至終都貫... 

【文章來源】：中國海洋大學山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：76 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

文章的研究框架體系

圖 4-2 波士頓矩陣根據(jù)波士頓矩陣理論，可以知道，大多數(shù)企業(yè)的類型個象限中。(1) “現(xiàn)金�！毙推髽I(yè)具有較高市場份額，利潤和現(xiàn)金且由于其市場占有率比較低，現(xiàn)金需求量不多，所以能產(chǎn)該類企業(yè)的自由現(xiàn)金流特點是，企業(yè)的自由現(xiàn)金流量為正值定股利發(fā)放的戰(zhàn)略。如果企業(yè)不發(fā)放股利的話，根據(jù)代理理過度投資，損害股東利益，也可能會產(chǎn)生管理層在職消費(2)“明星”型企業(yè)具有高增長和高市場份額，它能給流入，同時也有較好的投資機會，所以需要投入資金，因而流入和流出數(shù)量都是比較大的。對于“明星”戰(zhàn)略是進行必爭地位，隨著市場增長率的減慢，“明星”類業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流�！鳖悩I(yè)務(wù)。該類企業(yè)的自由現(xiàn)金流特點是，企業(yè)的自由現(xiàn)金流可能

圖 5-2 現(xiàn)金缺口應(yīng)對步驟現(xiàn)金缺口應(yīng)對小組時，危機處理團隊人員應(yīng)該是各部分下屬人員，以確保完全掌握各部門的信息和計劃實施出現(xiàn)現(xiàn)金流缺口的組織保證。所處的環(huán)境是千變?nèi)f化的。各種各樣的原因都可能會壓或資金短缺。企業(yè)資本不足、盲目投資、經(jīng)營管理不業(yè)的發(fā)展周期等都可能造成現(xiàn)金短缺，所以企業(yè)應(yīng)從因。企業(yè)現(xiàn)金狀況時，要對企業(yè)的現(xiàn)金使用和結(jié)存情況做業(yè)當前可利用的現(xiàn)金、資金的流向。出“現(xiàn)金荒”的原因以后，要制定相應(yīng)的應(yīng)急計劃。務(wù)預(yù)算及規(guī)定，還要把相關(guān)利益者考慮進來，制定出與，要與貸款人、購銷債權(quán)人、債務(wù)人、內(nèi)部人員等相，可以處理現(xiàn)有資產(chǎn)以化解現(xiàn)金短缺。彌補現(xiàn)金短缺

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