【摘要】：商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣與信用的特殊企業(yè),在經(jīng)營(yíng)過程中面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,除存貸款和結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以外,各種復(fù)雜的金融衍生工具和衍生品層出不窮,金融風(fēng)險(xiǎn)的特征也發(fā)生著深刻變化。20世紀(jì)以來,由于風(fēng)險(xiǎn)管控不利導(dǎo)致銀行破產(chǎn)情況時(shí)有發(fā)生,而銀行破產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的巨大破壞與沖擊,使人們?cè)絹碓街匾晫?duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理,1988年《巴塞爾協(xié)議》的誕生,使得世界范圍內(nèi),在衡量與管控銀行風(fēng)險(xiǎn)方面有了一定的規(guī)制與要求。此后,隨著該協(xié)議的不斷改進(jìn)與完善,各國(guó)在銀行監(jiān)管措施方法上也有了進(jìn)一步的發(fā)展與創(chuàng)新。 改革開放以來,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)生了日新月異的變化,銀行業(yè)也隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,在規(guī)模、質(zhì)量、產(chǎn)品和服務(wù)上有了質(zhì)的飛躍,銀行與證券、銀行與保險(xiǎn)、銀行與信托等機(jī)構(gòu)的合作越來越密切,業(yè)務(wù)之間的相互交叉點(diǎn)越來越多,銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更加復(fù)雜多樣。特別是近幾年來,隨著我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展和城市公共基礎(chǔ)設(shè)施的大規(guī)模建設(shè),銀行向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和政府融資平臺(tái)公司投放了大量的貸款,房地產(chǎn)行業(yè)貸款與政府融資平臺(tái)貸款的急劇增加,使得銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步積聚。眾所周知,經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展時(shí)期,社會(huì)對(duì)資金的需求往往更加強(qiáng)烈,在目前金融仍處于壟斷行業(yè)的前提下,民間借貸、非法集資和影子銀行等銀行外部金融活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)正逐步向銀行滲透和傳染。從銀行自身經(jīng)營(yíng)管理方面看,部分機(jī)構(gòu)追求即期利潤(rùn),忽視遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)；注重規(guī)模、數(shù)量,疏于風(fēng)險(xiǎn)管控的經(jīng)營(yíng)理念也使商業(yè)銀行面臨很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此,采用什么樣的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法才能更加科學(xué)的測(cè)度與衡量商業(yè)銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度,并據(jù)此采取有針對(duì)性的監(jiān)管措施,從而有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)是各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局所面臨的重大課題。 無論國(guó)內(nèi)還是國(guó)外,過往經(jīng)驗(yàn)均表明,定期對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同,采取有針對(duì)性的監(jiān)管措施不失為一種科學(xué)適用的監(jiān)管方法,實(shí)踐中也得到了各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的普遍性認(rèn)可。 目前,我國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局采取的是借鑒國(guó)際主流評(píng)級(jí)方法,并根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行了修改和完善的具有中國(guó)特色的適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行在內(nèi)的所有商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的CAMELS+的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系,以及適用于股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的ROCA+S評(píng)級(jí)體系。但相對(duì)而言,我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)工作仍處于起步和探索階段,監(jiān)管評(píng)級(jí)體系還存在很多不完善之處。近年來的監(jiān)管實(shí)踐表明,監(jiān)管評(píng)級(jí)在監(jiān)管當(dāng)局制定監(jiān)管措施,明確監(jiān)管重點(diǎn)方面有著非常重要的作用,但從監(jiān)管評(píng)級(jí)方法、手段以及參照要素指標(biāo)等方面看,仍有進(jìn)一步修改和完善的必要。 就銀行評(píng)級(jí)方法而言,過往更多的是介紹一些適用于銀行本身對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行判別的手段方法和度量模型,并據(jù)此提出改進(jìn)和完善的相關(guān)建議。但辯證唯物主義告訴我們,任何單方面的分析都具有一定的主觀性、片面性和局限性,多維度來考量和評(píng)判才能更全面客觀的反映事物的本質(zhì),從而更有助于分析和解決問題。 基于此,本文從銀行外部視角出發(fā),結(jié)合作者從事的銀行監(jiān)管實(shí)踐,對(duì)目前監(jiān)管當(dāng)局使用的監(jiān)管評(píng)級(jí)方法進(jìn)行了深入研究,并就國(guó)際上主流的銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)方法進(jìn)行了分析和對(duì)比。指出目前我國(guó)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)中存在的不足與缺陷,并據(jù)此提出了修改和完善的合理化建議。全文共分七章,各章的主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排如下： 第一章是緒論。主要對(duì)選題意義與背景進(jìn)行了簡(jiǎn)要介紹,對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)評(píng)級(jí)的研究文獻(xiàn)進(jìn)行了回顧,并就研究思路和文章結(jié)構(gòu)安排予以說明。鑒于目前國(guó)內(nèi)有關(guān)評(píng)級(jí)方面的研究相對(duì)很少,現(xiàn)有的研究也均建立在國(guó)外研究基礎(chǔ)上的,所以本章重點(diǎn)對(duì)國(guó)外相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行了綜述。 第二章是銀行風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管。監(jiān)管的前提是銀行風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在,所以該章對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵、分類、特征以及宏觀與微觀層面上銀行風(fēng)險(xiǎn)生成的機(jī)理進(jìn)行了介紹,并就全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、特征和數(shù)理化核心技術(shù)方面進(jìn)行了論述,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了總結(jié)。 第三章是銀行監(jiān)管與評(píng)級(jí)。具體介紹了銀行監(jiān)管理論、內(nèi)涵、監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管原則和監(jiān)管方法。并簡(jiǎn)要回顧了評(píng)級(jí)的發(fā)展歷程,對(duì)評(píng)級(jí)作用和局限性進(jìn)行了闡述,介紹了標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪和惠譽(yù)三家世界上最大評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)方法、過程。對(duì)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)理論、分類和作用進(jìn)行了概述,并對(duì)國(guó)內(nèi)外主要銀行應(yīng)用的評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了對(duì)比分析。最后,對(duì)我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局使用監(jiān)管評(píng)級(jí)規(guī)制進(jìn)行了簡(jiǎn)要說明。對(duì)中誠(chéng)信國(guó)際與大公國(guó)際等兩家國(guó)內(nèi)較大的評(píng)級(jí)公司及其評(píng)級(jí)方法也進(jìn)行了簡(jiǎn)要介紹。 第四章是銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)體系構(gòu)建。該章對(duì)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)進(jìn)行了全面深入的研究,從評(píng)級(jí)的原理、理論基礎(chǔ)入手,詳細(xì)介紹了監(jiān)管評(píng)級(jí)的分類以及各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局使用的監(jiān)管評(píng)級(jí)方法,并就目前各國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法進(jìn)行了系統(tǒng)性的研究。提出了對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)體系的具體改進(jìn)建議。 第五章是監(jiān)管評(píng)級(jí)實(shí)證研究。該章運(yùn)用美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家T. L. Saaty教授創(chuàng)建的多層次分析法(AHP),結(jié)合目前監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管使用的ROCA+S評(píng)級(jí)體系,構(gòu)建多變量層次結(jié)構(gòu)模型,確定各要素層次的總、分矩陣并通過C.R檢驗(yàn),計(jì)算出最后監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。實(shí)證結(jié)果表明,該模型有助于監(jiān)管當(dāng)局更加客觀的評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平。 第六章是案例分析。以某全國(guó)性股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)年度監(jiān)管評(píng)級(jí)為實(shí)際案例,詳細(xì)介紹了監(jiān)管當(dāng)局對(duì)股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)年度監(jiān)管評(píng)級(jí)的方法、內(nèi)容、評(píng)分規(guī)則。從風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)運(yùn)控制、合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量和總行支持度等幾個(gè)方面對(duì)該機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)打分,并確定其最終的評(píng)級(jí)等次。并就等級(jí)評(píng)定后采取的不同監(jiān)管措施以及被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作出的反映進(jìn)行了闡述。 第七章是結(jié)論。對(duì)本文的研究?jī)?nèi)容進(jìn)行了總結(jié)概括,指出了本文研究的不足之處以及進(jìn)一步的研究方向。 與過往銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)文章相比,本文有以下幾個(gè)特點(diǎn)： 一、鑒于我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)工作起步較晚,該領(lǐng)域的相關(guān)研究較少。因此,本文就該領(lǐng)域進(jìn)行了嘗試性的探討和研究,并力圖構(gòu)建更加科學(xué)合理的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系,為今后進(jìn)一步的研究提供一定的參考與借鑒。 二、構(gòu)建多變量實(shí)證模型,變量選擇全面客觀,較以往的實(shí)證分析更加全面深入。 三、以監(jiān)管評(píng)級(jí)的實(shí)際案例作為分析對(duì)象,使得分析具有實(shí)際參考和借鑒意義。
【學(xué)位授予單位】：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F830.3

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2534955