本文關鍵詞：我國養(yǎng)老保險制度的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

畢業(yè)論文：我國養(yǎng)老保險制度的研究

摘要
人口老齡化如一波波不可抵擋的潮流不斷沖擊著世界，而且態(tài)勢越來越?jīng)坝�，對養(yǎng)老金制度產(chǎn)生重大影響。中國國內(nèi)的人口老齡化程度非常嚴重，老年人口增長無疑使社會保障和社會福利面臨許多壓力，同時，社會服務也必須完善。那么我國必須要解決社會保障和醫(yī)療保健等重要環(huán)節(jié)存在的問題，因為它們是緊密聯(lián)系在一起的老齡化社會的薄弱之處，需要加強。可以看出，人口老齡化帶來了老年人的贍養(yǎng)問題，為城市離退休人員養(yǎng)承擔養(yǎng)老責任提出了養(yǎng)老金的重要問題。養(yǎng)老金保險在社會保障體系中扮演著重要角色，它是是根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，國家和社會承擔退休人員在退休后的物質生活補助的一種社會保險制度。在世界人口老齡化的沖擊下，改革養(yǎng)老保險制度已經(jīng)成為許多國家的應對措施了，中國也要跟上時代的步伐，在新的挑戰(zhàn)下不斷改進，并從中汲取教訓與經(jīng)驗。中國經(jīng)過幾十年的社會養(yǎng)老保險制度的改革，進行了一些探索和實踐后，已逐步建立了“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合” 的養(yǎng)老金制度，促使管理效率提高了，離退休費用負擔變小了，社會保障功能也加強了。可見，在人口老齡化的沖擊下，養(yǎng)老保險制度的改革迫在眉睫，才能促進社會的穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)展。
關鍵字：人口老齡化，養(yǎng)老金制度，改革

Abstract
The aging of the population as the wave impacts the world, and the trend is more and more turbulent, it exerts a great influence on the pension system. Chinas aging population degree is serious. Growth in the elderly population will undoubtedly make the social security and social welfare problems, social service must also be perfect. We must resolve the problems in the social security and health care, because they are the weak point of closely linked with the aging society which needs to be strengthen. We can see the aging population poses a problem for the care of older
……（新文秘網(wǎng)省略1762字，正式會員可完整閱讀）……　
向。
自20世紀80年代以來，根據(jù)于人口老齡化、經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展以及新自由主義思潮的復興，一場席卷全球的養(yǎng)老金制度改革浪潮逐步興起，并呈現(xiàn)出愈演愈烈的發(fā)展趨勢。早期的養(yǎng)老金改革，著重于通過調整既有養(yǎng)老金制度運行機制的內(nèi)生參量，以期改善養(yǎng)老金制度的長期財務平衡狀況，環(huán)節(jié)因人口老齡化的加速發(fā)展以及宏觀經(jīng)濟的不景氣而給養(yǎng)老金制度造成的支付壓力。于此相適應，這一時期的養(yǎng)老金理論研究也著重于探究人口老齡化影響?zhàn)B老金制度長期財務平衡的作用機理，以及如何通過增加養(yǎng)老金制度的資金供給、抑制養(yǎng)老金的支出規(guī)模，以實現(xiàn)養(yǎng)老金制度的長期財務平衡。進入90年代，以智力為代表的拉美國家、以新加坡為代表的東南亞國家的基金積累制養(yǎng)老金制度的改革成效，引起了國際養(yǎng)老金研究 人員的普遍關注，養(yǎng)老金理論研究迅速升溫，并形成了養(yǎng)老金理論創(chuàng)新與發(fā)展的一個階段性高潮。這一時期的養(yǎng)老金理論研究主要集中于分析養(yǎng)老金制度的經(jīng)濟效應，比較不同養(yǎng)老金制度模式對國民儲蓄、財政收支平衡、金融市場發(fā)展、勞動力市場供求平衡、收入再分配的影響機制以及影響程度，力求揭示出養(yǎng)老金制度促進或抑制經(jīng)濟增長的作用機理。
到了20世紀90年后期，越來越多的國家開始重視養(yǎng)老金制度在提供穩(wěn)定而充足的老年收入保障方面的功效，并將置于養(yǎng)老金制度改革的首要目標，實現(xiàn)養(yǎng)老金制度的長期可持續(xù)發(fā)展也成為各國養(yǎng)老金制度的總體目標。有鑒于此，如何改革現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度才能實現(xiàn)養(yǎng)老金制度的長期可持續(xù)發(fā)展，自然成為當前養(yǎng)老金理論研究的前沿問題和焦點問題，也是繼續(xù)推進養(yǎng)老金制度改革必須首先明確的核心問題。
1.2養(yǎng)老金制度的研究現(xiàn)實意義
建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調發(fā)展，是當前構建社會主義和諧社會必須首先回答的重大理論和現(xiàn)實課題，是貫徹落實科學發(fā)展觀、實現(xiàn)共享和諧的重要制度保障，自然也是我國社會保障理論和政策研究領域關注的重大理論和實際問題�！吨泄仓醒腙P于構建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》就明確提出，“適應人口老齡化、城鎮(zhèn)化、就業(yè)方式的多樣化，逐步建立社會保險、社會救濟、慈善事業(yè)相銜接的覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系”。
開始于20世紀90年代，在中國逐步形成的以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老金制度正在加快建設，社會保障體系的規(guī)模正在不斷擴張，同時不斷投入社會保險基金和財政支出，養(yǎng)老金制度正在朝著改革與完善的道路前進，但改革的長遠目標尚待進一步明確，現(xiàn)行制度設計尚待進一步優(yōu)化，制度的諸多運行機制尚待進一步完善，因此，我國的養(yǎng)老金制度還需要加快改革的步伐來適應老齡化的變化。我們必須清醒的認識到，在人口老齡化的背景下，養(yǎng)老保險制度遭受到巨大沖擊，再加上諸如經(jīng)濟、文化和社會等其他各種影響因素,使得不論是在理論上還是建設上，養(yǎng)老保險制度都存在許多問題，因此，養(yǎng)老金制度的改革迫在眉睫，十八大在保民生方面刻不容緩，兩會代表委員關注養(yǎng)老保險制度的改革，這對于建立社會主義市場經(jīng)濟體制，促進改革、發(fā)展和社會穩(wěn)定都具有十分重要的作用。同時，對于各國養(yǎng)老金制度的改革，我國應予以借鑒其發(fā)展經(jīng)驗，根據(jù)世界形勢與國內(nèi)的具體情況，推動我國養(yǎng)老金制度的完善與發(fā)展，因此研究該選題具有重要的現(xiàn)實意義。
二、研究背景
2.1人口老齡化的基本情況
人口老齡化是新形勢下需要迫切解決的社會問題,也是歷史潮流下人口結構變化的體現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計，國際人均壽命在1950 年到2025 年這二十五年期間,將增長了一半的比重，無疑使各國的養(yǎng)老金制度遭到了很大的沖擊。由于人口轉變歷程的不同，世界各國人口老齡化的發(fā)展程度也各不相同。發(fā)達國家人口轉變始于18世紀工業(yè)革命之后，第二次世界大戰(zhàn)之后，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們營養(yǎng)水平的改善和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的進步，死亡率先下降，目前發(fā)達國家的老年人口比例已經(jīng)超過14%,發(fā)展中國家的人口轉變更快，在短時間就迎來了死亡率和出生率的下降，迎來了人口結構的快速變化，人口老齡化的程度日益加深。
而在我國，老齡化程度也十分嚴重，已經(jīng)進入老年型社會,養(yǎng)老人口總數(shù)多且有增長趨勢,可見我國存在嚴重的養(yǎng)老問題。先來了解老年型社會結構的定義，根據(jù)聯(lián)合國定下的衡量準則，這種結構是指老年人超過60 歲的人口數(shù)占所在國家和地區(qū)人口的比重大于10 %，其中超過66歲的比重則大于7 %。再來根據(jù)我國第六次人口普查的數(shù)據(jù)，從大陸地區(qū)人口中抽取13.26%的達到和超過60歲的老年人口為樣本，數(shù)量為1.78億人，其中年齡達到和超過65歲的老人共為1.19億，比重為樣本數(shù)的8.87%。年齡界限為60歲的樣本比例，比2000年第五次全國人口普查增加了2.93個百分點，其中不小于65歲的人口比例則增加了1.91個百分點。這些數(shù)據(jù)說明了中國的社會人口結構已經(jīng)形成老年型結構。而且專家進一步研究，中國在未來的漫長時期將會不斷增長老年人口數(shù)量，并將在世界的老齡人口數(shù)排名第一，而且不只是數(shù)量的增長，老齡人口增加的速度也將會加快，據(jù)統(tǒng)計，我國老齡人口每年遞增的速度甚至達到3 %。到了21世紀50年代，41000 萬將成為我國的老齡人口數(shù)量新的突破，而這時的老齡人口比重則達到了25. 8 %，在我國，年齡達到八十歲以上的老人共有1000萬，這些老人需要年輕一代和國家承擔撫養(yǎng)責任，足見我國社會養(yǎng)老壓力之大，其養(yǎng)老問題不容忽視，社會已將人口老齡化列入需要謹慎關注和處理的問題，因為人口老齡化關系到經(jīng)濟的發(fā)展以及社會的穩(wěn)定，應該重視。
2.2人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的影響
2.2.1人口老齡化對養(yǎng)老保險傳統(tǒng)理論的沖擊
理論上的角度來看，在私人養(yǎng)老保險市場中，逆向選擇和道德風險導致了許多問題，僅靠私人養(yǎng)老保險是解決不了的，而公共養(yǎng)老保險具有公共性，通過采取強制措施能彌補不完全市場缺漏。再者，公共養(yǎng)老保險比私人養(yǎng)老保險更具有抗風險性，通過宏觀經(jīng)濟調控來抵御市場風險，而這是私人養(yǎng)老保險市場所欠缺的。因此，世界上許多國家在這一理論的基礎上紛紛建立起了社會養(yǎng)老保險制度，并逐步完善。
然而，從20世紀90年代開始，專家與學者們針對國家與個人、政府與市場如何承擔養(yǎng)老保險供給的問題展開了多次爭論，主要是因為隨著人口老齡化的沖擊，嚴重的財政危機存在于世界各國的公共養(yǎng)老保險計劃之中。有些學者的觀點是，不管是從宏觀方面，還是從微觀的角度來看，私人供給的養(yǎng)老保險對社會的發(fā)展有許多好處。具體來說，私人供給的養(yǎng)老保險從宏觀上來講有許多優(yōu)點，首先私人養(yǎng)老保險會使得養(yǎng)老保險的成本與收益管理更加透明化；還有，私人養(yǎng)老保險可以通過減少稅收和繳款數(shù)額來糾正個人行為的偏頗之處，從而達到帕累托經(jīng)濟最優(yōu)；私人養(yǎng)老保險基金同時還能進入保險公司、其他部門等金融機構，這些金融機構可以通過投資組合進行規(guī)避風險，將資金投入金融市場，實現(xiàn)投資多樣化，促進金融市場的發(fā)展；私人養(yǎng)老保險還會增加個人儲蓄量，從而直接促進經(jīng)濟增長；私人養(yǎng)老保險還能緩解老齡化對經(jīng)濟與社會產(chǎn)生的不利方面。接下來從微觀方面來看，因為公共養(yǎng)老金由政府管理，而政府是風險厭惡者，保守的作風不利于政府進行改革，所以降低了政府管理公共養(yǎng)老金的效率，而私人養(yǎng)老保險在管理方面不受政府干預，，因此可以較靈活發(fā)展；私人養(yǎng)老保險對個人的不同偏好和選擇有更大的優(yōu)勢；私人養(yǎng)老保險提供的積累資金可以實現(xiàn)投資多樣化，從而使投資回報率不斷攀升；私人機構本身就比政府更講求利潤，趨利動機會降低私人養(yǎng)老保險的成本，提高效益，這至少對參加者來說成本透明度提高了。因此他們認為私人供給的養(yǎng)老保險更合理，更能提高個人與社會的效率，改善社會福利，促進社會發(fā)展。
在人口老齡化的沖擊下，以個人及市場在養(yǎng)老保險的供給制度中提高承擔分量為理論基礎的指導下，1981年，智利進行了改革，建立新的個人賬戶存儲式養(yǎng)老保險制度。在拉美地區(qū)，除了智利改革之外，先后還有7個國家開始思考養(yǎng)老保險的市場化的可行性，并付諸行動。另外，在英國，除了國家收入關聯(lián)養(yǎng)老金計劃之外，與私人養(yǎng)老金保險簽約的勞動力達到百分之七十五左右。在美國，投保美國的401(K)計劃的投資者已達到1910萬，共積累了4400億美元的資產(chǎn)，擁有1000億美元的年繳費流量。最近經(jīng)濟合作與發(fā)展組織發(fā)表一項研究，這是對9個成員國的調查，該項調查結果顯示，個人退休收入的來源不斷趨向于多樣化，同時退休收入所占比重也在降低，這是由于提前退休導致從工作獲取的退休收入減少，然而，私人養(yǎng)老保險的建立促進資本不斷積累，并且資本積累也在逐漸增加，促使資本收入在退休收入中的比重逐日攀升。在人口老齡化的背景下探討?zhàn)B老金傳統(tǒng)理論受到的影響，可以指導世界各國更好地進行養(yǎng)老金制度的改革。
2.2.2人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊
在人口老齡化的沖擊下，老年人口的增加，促使人均GDP降低，同時也使勞動力的供給減少，造成對落后的養(yǎng)老金供給的不匹配，從而對養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生了影響。具體來說：
（1）人口老齡化增加撫養(yǎng)老年人的壓力。人口老齡化表現(xiàn)在老年人口占總人口的比重不斷增加，,同時表現(xiàn)在養(yǎng)老金領取人數(shù)與繳納養(yǎng)老保險費的工作人口書的比重持續(xù)增加，因此，人口老齡化直接影響?zhàn)B老保險基金的平衡。在人口老齡化的沖擊下，超過65歲的老人數(shù)量呈現(xiàn)不斷增加的趨勢，而在職的年輕人口卻逐漸減少，這是由于出生率的下降，這就表明了需要在職職工人口撫養(yǎng)的老年人數(shù)量在不斷增加，就算老年人可以通過一些 ……（未完，全文共18791字，當前僅顯示4949字，請閱讀下面提示信息。）

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