有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),是企業(yè)高效運作的基石,在企業(yè)的經(jīng)營管理中具有舉足輕重的作用。從保險公司內(nèi)部經(jīng)營管理需要來說,內(nèi)部控制是保險公司內(nèi)部風(fēng)險管理的重要組成部分,是保險公司應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險的最有效辦法之一,是規(guī)范保險公司經(jīng)營行為的重要手段。建立健全保險公司內(nèi)部控制體系,有助于保險公司實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、獲得合理利潤的必要條件。 從外部監(jiān)管的要求看,各國政府或行業(yè)監(jiān)管部門為強化企業(yè)公司治理與風(fēng)險管控,規(guī)范市場運行于良性發(fā)展,促進經(jīng)濟更好更快地發(fā)展,政府、行業(yè)監(jiān)管部門已將內(nèi)部控制提升到法規(guī)層面,統(tǒng)一標準和要求。美國通過《薩班斯法案》強化了上市公司CEO和CFO對公司內(nèi)控有效性、財務(wù)報告真實性的責(zé)任。2006年6月,上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》,揭開了中國上市公司內(nèi)部控制體系建立的序幕。2008年6月,財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會和保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。2010年4月,五部委又聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。至此標志著以控制標準和評價標準為主體,以防范風(fēng)險和控制舞弊為中心、結(jié)構(gòu)合理、方法科學(xué)、層次分明、銜接有序、體系完備的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范基本建成...

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1. 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的與研究意義
    1.3 研究思路和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
2. 內(nèi)部控制理論發(fā)展與實踐
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 內(nèi)部控制理論的發(fā)展
        2.2.1 企業(yè)內(nèi)部牽制階段
        2.2.2 內(nèi)部控制制度階段
        2.2.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
        2.2.4 內(nèi)部控制整合框架階段
        2.2.5 企業(yè)全面風(fēng)險管理階段
    2.3 我國內(nèi)部控制的建設(shè)
3. 財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制
    3.1 我國保險行業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展綜述
    3.2 保險公司內(nèi)部控制的定義和要素
        3.2.1 保險公司內(nèi)部控制的定義
        3.2.2 保險公司內(nèi)部控制要素
    3.3 保險行業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制失誤的案例與反思
        3.3.1 中華聯(lián)合保險公司案例
        3.3.2 新華保險公司案例
4. 2003-2010年G財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部控制體系
    4.1 G財產(chǎn)保險公司背景及組織架構(gòu)
    4.2 G財產(chǎn)保險公司初期階段內(nèi)控發(fā)展成果
        4.2.1 初期階段內(nèi)控的發(fā)展情況
        4.2.2 G財產(chǎn)保險公司初期階段內(nèi)控建設(shè)存在的不足
5. 2011年以后的G財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)以及未來內(nèi)控體系建設(shè)的建議
    5.1 前臺控制
        5.1.1 銷售人員與銷售機構(gòu)控制
        5.1.2 銷售過程和品質(zhì)控制
        5.1.3 傭金手續(xù)費控制
    5.2 后臺運營控制
        5.2.1 承保管理控制
        5.2.2 理賠管理控制
        5.2.3 保全管理控制
        5.2.4 收付費管理控制
        5.2.5 業(yè)務(wù)單證管理控制
    5.3 基礎(chǔ)管理控制
        5.3.1 人力資源建設(shè)
        5.3.2 分支機構(gòu)管理控制
        5.3.3 信息系統(tǒng)建設(shè)
    5.4 完善公司內(nèi)部控制評價機制
    5.5 對未來內(nèi)部控制體系建設(shè)的建議
        5.5.1 完善以協(xié)調(diào)發(fā)展為目的的內(nèi)部環(huán)境
        5.5.2 提升以先進方法為支撐的風(fēng)險管理能力
        5.5.3 強化以規(guī)范管理為核心的內(nèi)部控制機制
        5.5.4 構(gòu)建以高效安全為導(dǎo)向的信息溝通機制
        5.5.5 健全以檢查問責(zé)為保障的內(nèi)部監(jiān)督體系
6. 總結(jié)
    6.1 本文的研究結(jié)論
    6.2 本文存在的問題
參考文獻
致謝



本文編號：3801434