本文關(guān)鍵詞：A保險公司內(nèi)部審計研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2014年8月10日,國務(wù)院頒發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》,中國保險業(yè)又迎來了新一輪的發(fā)展契機。2011年底,現(xiàn)任保監(jiān)會主席項俊波上任后提出了保險業(yè)今后“放開前端、管住后端”的監(jiān)管思路。因此,在保險業(yè)今后的發(fā)展過程中,企業(yè)風(fēng)險管控體系健全高效、基礎(chǔ)扎實、風(fēng)險防范能力強的公司必將贏得發(fā)展的先機。而在企業(yè)風(fēng)險管理中,內(nèi)部審計作用發(fā)揮的好壞對企業(yè)風(fēng)險管控能力有著重要的影響。A保險公司是目前國內(nèi)中小型人壽保險公司的領(lǐng)頭羊,但該公司內(nèi)部審計管理始終沒有跟上公司發(fā)展的步伐,存在著組織架構(gòu)不合理、審計程序不規(guī)范、內(nèi)容不完整、方法不科學(xué)以及審計覆蓋面低、效果差等問題。本文根據(jù)保監(jiān)會《保險稽查審計指引》的要求,結(jié)合A保險公司業(yè)務(wù)和內(nèi)部審計管理現(xiàn)狀,從加強企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的角度對該公司未來一階段應(yīng)采取的內(nèi)部審計管理模式、審計重點和審計工作程序及方法進行探討,提出了自己的意見。本文共分五個部分,首先對本文所要研究問題的基礎(chǔ)情況進行綜述,包括研究背景與意義、國內(nèi)外有關(guān)研究情況、研究的內(nèi)容方法與框架。第二,介紹企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部審計管理理論,重點闡述人壽保險公司的風(fēng)險特點和內(nèi)部審計要點,分析一系列《保險稽查審計指引》中描述的審計方法。第三,回顧A保險公司基本情況及其內(nèi)部審計管理發(fā)展歷史,分析其內(nèi)部審計管理中存在的主要問題及其產(chǎn)生的原因,并結(jié)合公司未來發(fā)展方向提出改進建議。第四,結(jié)合保監(jiān)會系列《保險稽查審計指引》中描述的審計方法和A保險公司實際業(yè)務(wù),對公司具體審計程序和方法提出實際操作意見,提出本文的觀點：采取業(yè)財結(jié)合、順逆結(jié)合的審計程序和方法,使公司的內(nèi)部審計工作更加科學(xué)、規(guī)范、高效,進一步提升公司風(fēng)險防范能力。第五,結(jié)合前面論述,提出本文的結(jié)論,總結(jié)本文的不足,對未來改進研究進行展望。
【關(guān)鍵詞】：保險公司 內(nèi)部審計 風(fēng)險防范
【學(xué)位授予單位】：大連海事大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F239.45;F842.3
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-16
• 1.1 研究背景與意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 研究綜述11-14
• 1.2.1 國外研究綜述11-12
• 1.2.2 國內(nèi)研究綜述12-14
• 1.3 研究內(nèi)容方法與框架14-16
• 1.3.1 研究內(nèi)容14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.3.3 研究框架15-16
• 第2章 相關(guān)理論基礎(chǔ)16-31
• 2.1 企業(yè)風(fēng)險管理中內(nèi)部審計研究16-20
• 2.1.1 企業(yè)風(fēng)險管理概述16-19
• 2.1.2 內(nèi)部審計的定義和作用19-20
• 2.2 保險公司內(nèi)部審計程序和方法研究20-31
• 2.2.1 保險公司主要風(fēng)險特點和內(nèi)部審計重點20-25
• 2.2.2 《保險稽查審計指引》有關(guān)審計內(nèi)容和方法25-31
• 第3章 A保險公司內(nèi)部審計管理現(xiàn)狀分析及改進建議31-38
• 3.1 A保險公司簡介31
• 3.2 A保險公司內(nèi)部審計管理發(fā)展歷史31
• 3.3 A保險公司內(nèi)部審計管理存在的主要問題31-33
• 3.4 A保險公司內(nèi)部審計管理存在問題的原因33
• 3.5 加強A保險公司內(nèi)部審計管理的對策建議33-38
• 3.5.1 完善A保險公司內(nèi)部審計管理架構(gòu)33-35
• 3.5.2 完善A保險公司內(nèi)部審計程序和方法35-36
• 3.5.3 完善整體審計工作板塊劃分和責(zé)任分工36
• 3.5.4 提高A保險公司審計覆蓋面和審計效果36-38
• 第4章 A保險公司具體審計工作板塊劃分和責(zé)任分工的建議38-56
• 4.1 審計工作板塊劃分和責(zé)任分工的總體思路38-39
• 4.1.1 部分業(yè)務(wù)暫不設(shè)置流程和底稿38
• 4.1.2 其他業(yè)務(wù)設(shè)置六個一級流程38
• 4.1.3 調(diào)整原有審計分工38-39
• 4.1.4 合并部分底稿和流程39
• 4.2 各審計工作板塊責(zé)任分工的具體建議39-54
• 4.2.1 重新組合補充銷售管理和運營管理的底稿及流程39-49
• 4.2.2 財務(wù)管理和反洗錢管理底稿及流程遵循《指引》的要求49-50
• 4.2.3 修訂完善人力管理和行政管理的底稿及流程50-54
• 4.3 上述建議的預(yù)計效果54-56
• 第5章 結(jié)論與展望56-57
• 參考文獻57-61
• 致謝61

【參考文獻】

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本文編號：342321