本文關(guān)鍵詞：P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制審計作為企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與實(shí)施最有效的保障手段之一,有著非常重要的作用。而保險公司本身就是經(jīng)營風(fēng)險,內(nèi)部控制審計更類似于保險公司內(nèi)部控制的“消防栓”,如果不能對保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險進(jìn)行很好的控制,將會造成保險公司內(nèi)部控制失效,給保險公司造成巨大的損失。因此本文的研究思路是,將保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險作為貫穿文章始終的主線,分析并構(gòu)建審計風(fēng)險模型,并以此優(yōu)化保險公司內(nèi)部控制審計流程,達(dá)到控制保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險的目的。本文首先從保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險的概念與特點(diǎn)出發(fā),對國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制、內(nèi)部控制審計、內(nèi)部控制審計風(fēng)險的研究進(jìn)行了回顧,并以此構(gòu)建保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險的理論基礎(chǔ)。其次,采用案例研究法、理論研究等多角度相結(jié)合的方法,以P保險公司為例,對其內(nèi)部控制審計風(fēng)險的現(xiàn)狀及產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析與研究；從而在P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險要素識別的基礎(chǔ)上構(gòu)建了內(nèi)部控制審計風(fēng)險模型,并對該模型的應(yīng)用進(jìn)行了分析。最后,本文以風(fēng)險模型為導(dǎo)向,對P保險公司內(nèi)部控制審計流程進(jìn)行了優(yōu)化。本文以P保險公司組織架構(gòu)內(nèi)部控制審計為例,以審計風(fēng)險模型作為指引,設(shè)計了相應(yīng)的實(shí)施表格,具有較強(qiáng)的操作性。通過本文的內(nèi)容的構(gòu)建與研究表明,對保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險進(jìn)行管理,首先應(yīng)當(dāng)從保險公司內(nèi)部控制實(shí)際建立相應(yīng)的風(fēng)險模型,再以該模型為基礎(chǔ)對內(nèi)部控制審計流程進(jìn)行優(yōu)化,達(dá)到控制風(fēng)險的目的。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 審計風(fēng)險 風(fēng)險模型 流程優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：陜西師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F842.3;F239.45;F840.4
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 緒論8-13
• 1.1 研究背景與意義8-9
• 1.2 文獻(xiàn)綜述9-11
• 1.2.1 國外研究狀況9
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀9-11
• 1.3 研究思路與方法11-13
• 1.3.1 研究思路11
• 1.3.2 研究方法11-12
• 1.3.3 研究內(nèi)容12-13
• 第二章 保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險理論基礎(chǔ)13-19
• 2.1 保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險13-16
• 2.1.1 保險公司內(nèi)部控制13-14
• 2.1.2 保險公司內(nèi)部控制審計14-15
• 2.1.3 保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險15-16
• 2.2 保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險理論16-19
• 2.2.1 委托代理理論16-17
• 2.2.2 深口袋理論17-18
• 2.2.3 侵權(quán)理論18-19
• 第三章 P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險狀況19-28
• 3.1 P保險公司概況19-22
• 3.2 P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險管理的現(xiàn)狀22-25
• 3.2.1 P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險管理機(jī)制22-23
• 3.2.2 P保險公司內(nèi)部控制審計存在的風(fēng)險23-25
• 3.3 P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險產(chǎn)生的原因25-28
• 3.3.1 缺少科學(xué)、完善的風(fēng)險量化管理機(jī)制25
• 3.3.2 保險業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜25-26
• 3.3.3 缺少系統(tǒng)審計理論與方法26
• 3.3.4 審計質(zhì)量控制制度未能有效落實(shí)26-27
• 3.3.5 審計準(zhǔn)則的相對滯后27-28
• 第四章 P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險模型的建立與分析28-37
• 4.1 P公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險要素的識別與評價28-31
• 4.1.1 內(nèi)部控制目標(biāo)的識別28
• 4.1.2 內(nèi)部控制風(fēng)險要素的識別28-30
• 4.1.3 內(nèi)部控制審計風(fēng)險要素的識別30-31
• 4.2 P公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險模型31-34
• 4.2.1 對模型的需求31
• 4.2.2 內(nèi)部控制審計的目標(biāo)31-32
• 4.2.3 內(nèi)部控制審計中的風(fēng)險32
• 4.2.4 內(nèi)部控制審計風(fēng)險模型32-34
• 4.3 P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險模型的應(yīng)用34-37
• 4.3.1 內(nèi)部控制審計風(fēng)險的估計34
• 4.3.2 固有風(fēng)險的估計34-35
• 4.3.3 控制風(fēng)險估計35
• 4.3.4 檢查風(fēng)險的評估35-36
• 4.3.5 內(nèi)部控制審計風(fēng)險模型的分析36-37
• 第五章 基于風(fēng)險模型的P保險公司內(nèi)部控制審計流程優(yōu)化37-53
• 5.1 基于風(fēng)險模型的內(nèi)部控制審計準(zhǔn)備37-38
• 5.1.1 了解P保險公司內(nèi)部控制基本情況37
• 5.1.2 制定方案并確定標(biāo)準(zhǔn)37-38
• 5.1.3 編制程序38
• 5.2 基于風(fēng)險模型的內(nèi)部控制審計實(shí)施38-52
• 5.2.1 調(diào)查了解39-42
• 5.2.2 初步評價42-43
• 5.2.3 風(fēng)險評估43
• 5.2.4 控制測試43-48
• 5.2.5 評價缺陷48
• 5.2.6 審計評價48-51
• 5.2.7 形成意見51-52
• 5.3 基于風(fēng)險模型的內(nèi)部控制審計報告52-53
• 第六章 總結(jié)與展望53-55
• 6.1 總結(jié)53
• 6.2 展望53-55
• 參考文獻(xiàn)55-59
• 致謝59-60
• 攻讀碩士期間的科研成果60

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王志勇;企業(yè)內(nèi)部控制審計初探[J];經(jīng)濟(jì)師;2001年09期

2 曾晶;進(jìn)一步搞好企業(yè)內(nèi)部控制審計的幾點(diǎn)意見[J];事業(yè)財會;2002年03期

3 柏海芳;信息新技術(shù)條件下構(gòu)建內(nèi)部控制審計的方法及策略[J];經(jīng)濟(jì)師;2003年01期

4 何畏;對內(nèi)部控制審計若干方法的探討[J];冶金財會;2003年12期

5 趙紅霞;企業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制審計制度[J];內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì);2004年18期

6 黃明郁;;內(nèi)部控制審計若干問題[J];合作經(jīng)濟(jì)與科技;2006年17期

7 閆秀英;;內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計[J];內(nèi)蒙古統(tǒng)計;2006年04期

8 張先吉;;對企業(yè)內(nèi)部控制審計若干問題的思考[J];四川行政學(xué)院學(xué)報;2006年06期

9 ;加強(qiáng)內(nèi)部控制審計提高企業(yè)抗風(fēng)險能力[J];中國內(nèi)部審計;2006年08期

10 吳猛;;美國財務(wù)呈報內(nèi)部控制審計準(zhǔn)則的發(fā)展與影響[J];中國內(nèi)部審計;2007年12期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王翠琳;蘇健;;內(nèi)部控制審計運(yùn)行制度體系、監(jiān)管體系建設(shè)研究[A];“環(huán)境會計與西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展” 學(xué)術(shù)年會論文集[C];2010年

2 張國清;;自愿性內(nèi)部控制審計的經(jīng)濟(jì)后果:基于審計延遲的經(jīng)驗(yàn)研究[A];中國會計學(xué)會審計專業(yè)委員會2010年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2010年

3 陳姍姍;;淺談內(nèi)部控制審計的重要性[A];中國會計學(xué)會審計專業(yè)委員會2010年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2010年

4 王欣健;;企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司內(nèi)部控制審計典型案例分析[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2007年度全國“內(nèi)部審計在金融機(jī)構(gòu)治理、風(fēng)險和控制中的作用”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會三等獎?wù)撐膮R編[C];2007年

5 中國建設(shè)銀行西安審計分部課題組;;關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計報告及報送的思考[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2009年度全國“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會三等獎?wù)撐膮R編[C];2009年

6 中國石化審計局南京分局課題組;向谷峰;賀永紅;陸征;江玉均;高軍喜;聞佳鳳;;內(nèi)部控制審計的主要內(nèi)容、方法及作用[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2009年度全國“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會三等獎?wù)撐膮R編[C];2009年

7 中石化江蘇油田勘探局江蘇油田課題組;;企業(yè)內(nèi)部控制審計實(shí)務(wù)研究[A];2009年度中國總會計師優(yōu)秀論文選[C];2011年

8 劉曉嬙;袁秋云;;內(nèi)部控制審計:國際動態(tài)與中國展望[A];首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2009年

9 謝少敏;;內(nèi)部控制審計報告方式的理論分析[A];中國會計學(xué)會審計專業(yè)委員會2010年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2010年

10 薛清艷;;內(nèi)部控制審計的實(shí)施探討[A];中國會計學(xué)會審計專業(yè)委員會2010年學(xué)術(shù)年會論文集[C];2010年

中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李三喜 財政部企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家、中天恒管理咨詢公司董事長、中天恒會計師事務(wù)所總經(jīng)理;企業(yè)如何進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計？[N];財會信報;2014年

2 李三喜 財政部企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家、中天恒管理咨詢公司董事長、中天恒會計師事務(wù)所總經(jīng)理;企業(yè)如何進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計？[N];財會信報;2014年

3 李三喜;企業(yè)如何進(jìn)行全面預(yù)算內(nèi)部控制審計？[N];財會信報;2014年

4 財政部企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家、中天恒管理咨詢公司董事長、中天恒會計師事務(wù)所總經(jīng)理 李三喜;企業(yè)如何進(jìn)行全面預(yù)算內(nèi)部控制審計？[N];財會信報;2014年

5 ;企業(yè)內(nèi)部控制審計指引[N];中國會計報;2010年

6 本報記者 郝新華 魚招波;實(shí)施內(nèi)控審計:上市公司與事務(wù)所的雙贏[N];財會信報;2011年

7 石佳;企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實(shí)施意見解讀[N];中國建材報;2011年

8 姜愛玉 中國人民銀行尤溪縣支行;從五方面入手，加強(qiáng)基層央行內(nèi)部控制審計[N];中國審計報;2013年

9 李曉亮 審計署駐武漢特派辦;從“烏龍指”事件看信息系統(tǒng)內(nèi)部控制審計[N];中國審計報;2013年

10 財政部企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家、中天恒管理咨詢公司董事長、中天恒會計師事務(wù)所總經(jīng)理 李三喜;如何進(jìn)行采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計？[N];財會信報;2014年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 謝曉燕;企業(yè)內(nèi)部控制審計研究[D];內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué);2010年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 普秀玲;基于我國上市公司年報的內(nèi)部控制審計問題研究[D];蘭州理工大學(xué);2011年

2 蘇健;我國內(nèi)部控制審計實(shí)施環(huán)境建設(shè)研究[D];蘭州理工大學(xué);2011年

3 李榮;美國財務(wù)呈報內(nèi)部控制審計的發(fā)展及其啟示[D];廈門大學(xué);2007年

4 尹劍;企業(yè)內(nèi)部控制審計研究[D];河北大學(xué);2010年

5 金靈;內(nèi)部控制審計問題研究[D];財政部財政科學(xué)研究所;2011年

6 鄧美潔;上市公司內(nèi)部控制審計制度研究[D];東北師范大學(xué);2011年

7 楊婉斯;對《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》的分析及其改進(jìn)研究[D];東北財經(jīng)大學(xué);2011年

8 張海霞;企業(yè)內(nèi)部控制審計研究[D];山西財經(jīng)大學(xué);2012年

9 張卓;終極控制權(quán)下的內(nèi)部控制審計與會計信息質(zhì)量[D];天津財經(jīng)大學(xué);2012年

10 張濤;華能甘肅公司內(nèi)部控制審計改進(jìn)研究[D];蘭州大學(xué);2012年

  本文關(guān)鍵詞：P保險公司內(nèi)部控制審計風(fēng)險管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

，

本文編號：333819