本文關(guān)鍵詞：P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施最有效的保障手段之一,有著非常重要的作用。而保險(xiǎn)公司本身就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部控制審計(jì)更類(lèi)似于保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的“消防栓”,如果不能對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的控制,將會(huì)造成保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制失效,給保險(xiǎn)公司造成巨大的損失。因此本文的研究思路是,將保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為貫穿文章始終的主線,分析并構(gòu)建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型,并以此優(yōu)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)流程,達(dá)到控制保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。本文首先從保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概念與特點(diǎn)出發(fā),對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制、內(nèi)部控制審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的研究進(jìn)行了回顧,并以此構(gòu)建保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)。其次,采用案例研究法、理論研究等多角度相結(jié)合的方法,以P保險(xiǎn)公司為例,對(duì)其內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析與研究；從而在P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素識(shí)別的基礎(chǔ)上構(gòu)建了內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型,并對(duì)該模型的應(yīng)用進(jìn)行了分析。最后,本文以風(fēng)險(xiǎn)模型為導(dǎo)向,對(duì)P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)流程進(jìn)行了優(yōu)化。本文以P保險(xiǎn)公司組織架構(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)為例,以審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型作為指引,設(shè)計(jì)了相應(yīng)的實(shí)施表格,具有較強(qiáng)的操作性。通過(guò)本文的內(nèi)容的構(gòu)建與研究表明,對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,首先應(yīng)當(dāng)從保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制實(shí)際建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)模型,再以該模型為基礎(chǔ)對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)流程進(jìn)行優(yōu)化,達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)模型 流程優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：陜西師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類(lèi)號(hào)】：F842.3;F239.45;F840.4
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 緒論8-13
• 1.1 研究背景與意義8-9
• 1.2 文獻(xiàn)綜述9-11
• 1.2.1 國(guó)外研究狀況9
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀9-11
• 1.3 研究思路與方法11-13
• 1.3.1 研究思路11
• 1.3.2 研究方法11-12
• 1.3.3 研究?jī)?nèi)容12-13
• 第二章 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)13-19
• 2.1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)13-16
• 2.1.1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制13-14
• 2.1.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)14-15
• 2.1.3 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)15-16
• 2.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論16-19
• 2.2.1 委托代理理論16-17
• 2.2.2 深口袋理論17-18
• 2.2.3 侵權(quán)理論18-19
• 第三章 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)狀況19-28
• 3.1 P保險(xiǎn)公司概況19-22
• 3.2 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀22-25
• 3.2.1 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制22-23
• 3.2.2 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)23-25
• 3.3 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因25-28
• 3.3.1 缺少科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)量化管理機(jī)制25
• 3.3.2 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜25-26
• 3.3.3 缺少系統(tǒng)審計(jì)理論與方法26
• 3.3.4 審計(jì)質(zhì)量控制制度未能有效落實(shí)26-27
• 3.3.5 審計(jì)準(zhǔn)則的相對(duì)滯后27-28
• 第四章 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的建立與分析28-37
• 4.1 P公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的識(shí)別與評(píng)價(jià)28-31
• 4.1.1 內(nèi)部控制目標(biāo)的識(shí)別28
• 4.1.2 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)要素的識(shí)別28-30
• 4.1.3 內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的識(shí)別30-31
• 4.2 P公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型31-34
• 4.2.1 對(duì)模型的需求31
• 4.2.2 內(nèi)部控制審計(jì)的目標(biāo)31-32
• 4.2.3 內(nèi)部控制審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)32
• 4.2.4 內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型32-34
• 4.3 P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的應(yīng)用34-37
• 4.3.1 內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)34
• 4.3.2 固有風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)34-35
• 4.3.3 控制風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)35
• 4.3.4 檢查風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估35-36
• 4.3.5 內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的分析36-37
• 第五章 基于風(fēng)險(xiǎn)模型的P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制審計(jì)流程優(yōu)化37-53
• 5.1 基于風(fēng)險(xiǎn)模型的內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)備37-38
• 5.1.1 了解P保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本情況37
• 5.1.2 制定方案并確定標(biāo)準(zhǔn)37-38
• 5.1.3 編制程序38
• 5.2 基于風(fēng)險(xiǎn)模型的內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施38-52
• 5.2.1 調(diào)查了解39-42
• 5.2.2 初步評(píng)價(jià)42-43
• 5.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估43
• 5.2.4 控制測(cè)試43-48
• 5.2.5 評(píng)價(jià)缺陷48
• 5.2.6 審計(jì)評(píng)價(jià)48-51
• 5.2.7 形成意見(jiàn)51-52
• 5.3 基于風(fēng)險(xiǎn)模型的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告52-53
• 第六章 總結(jié)與展望53-55
• 6.1 總結(jié)53
• 6.2 展望53-55
• 參考文獻(xiàn)55-59
• 致謝59-60
• 攻讀碩士期間的科研成果60

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