【摘要】：歐盟保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)Ⅱ (Solvency Ⅱ,以下簡(jiǎn)稱為償付能力Ⅱ)的問(wèn)世給保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)了一次重大性的變革,它引起了人們對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)中存在的問(wèn)題的重視和反思。對(duì)于有著負(fù)債經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的非壽險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),需要提取充足的未決賠款準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的賠付支出。準(zhǔn)確評(píng)估該準(zhǔn)備金對(duì)確定非壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、償付能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況方面都有很大的意義。在準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)的研究中,大多數(shù)是基于最終準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)下進(jìn)行的,它是針對(duì)長(zhǎng)期準(zhǔn)備金充足性的研究,即用初始準(zhǔn)備金的估計(jì)值減去未來(lái)的全部賠付來(lái)得到的。但償付能力Ⅱ?qū)?zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)度量的時(shí)間范圍進(jìn)行了調(diào)整,將時(shí)間范圍界定為一年,即一年期準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn),它主要關(guān)注的是保險(xiǎn)公司為支付未來(lái)一年內(nèi)可能發(fā)生的損失而預(yù)留的準(zhǔn)備金和應(yīng)該能夠充足地承擔(dān)這一年內(nèi)的所有風(fēng)險(xiǎn)。因此最終準(zhǔn)備金的觀點(diǎn)已經(jīng)不符合償付能力Ⅱ的要求了,對(duì)一年期準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)的研究尤為重要。文章從最終準(zhǔn)備金觀點(diǎn)與一年期準(zhǔn)備金觀點(diǎn)之間的關(guān)系出發(fā)探討一年期準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)的度量,討論了一種基于變異系數(shù)模型的方法,采用標(biāo)準(zhǔn)差的形式對(duì)準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化,并且以中國(guó)人壽財(cái)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究。該方法與標(biāo)準(zhǔn)法相似,都采用對(duì)數(shù)正態(tài)分布的假設(shè),不同的是該方法中考慮到未決賠款準(zhǔn)備金由已發(fā)生未報(bào)案準(zhǔn)備金和已報(bào)案未支付準(zhǔn)備金兩種不同部分組成,并分別為這兩部分設(shè)定相應(yīng)的變異系數(shù)。該方法通過(guò)一年期衰減因子的進(jìn)展模式得到未來(lái)的增量賠付,進(jìn)而由相鄰兩年的最終準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)作差得到一年期準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn),另外,該方法僅需要通過(guò)Excel表格就可以實(shí)現(xiàn),操作簡(jiǎn)便。通過(guò)實(shí)例分析,就可以得到度量一年期準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差以及償付能力Ⅱ框架下的技術(shù)準(zhǔn)備金。
【學(xué)位授予單位】：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F840;F224

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本文編號(hào)：2762485