【摘要】：公司治理問題是一項世界性的難題,盡管出現(xiàn)了英美、德日等具有代表性的公司治理模式,但公司治理問題并未從根本上得到有效解決,甚至有愈演愈烈的趨勢。尤其是2008年的華爾街金融危機,使金融機構(gòu)的公司治理問題受到前所未有的關(guān)注。危機發(fā)生之后,大家都在反思造成這場金融危機的原因,OECD、世界銀行、國際公司治理網(wǎng)絡、國際注冊會計師協(xié)會和各國監(jiān)管部門等組織毫無例外地將這次危機歸因為金融機構(gòu)公司治理風險的累積。 由于保險公司具有保險產(chǎn)品的專業(yè)性、資本結(jié)構(gòu)的高負債性、債權(quán)人的分散性和風險管控的復雜性等特征,在治理目標方面不僅要考慮股東利益最大化,還要特別關(guān)注保單持有人等利益相關(guān)者的利益。因此,相對于一般公司,保險公司治理原則要求的包羅面更寬,對主要治理要素的要求也更高。除此之外,無論是保險公司內(nèi)部治理的股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會治理環(huán)節(jié),還是外部治理的政府治理、市場治理、中介機構(gòu)治理層面,都有其特殊性。保險公司試圖通過這些具有特殊性的治理結(jié)構(gòu)和治理機制,解決保單持有人與股東、大股東與中小股東以及股東與經(jīng)理層之間的委托代理問題。 然而,在保險公司治理實踐中,治理結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理、治理機制運行不暢的情況客觀存在,加上保險公司治理本身存在的多重委托代理關(guān)系、信息的不對稱以及人的有限理性,使得相關(guān)者職責履行不到位,導致公司的經(jīng)營結(jié)果與預定的目標不一致,利益相關(guān)者利益及公司價值受損,形成保險公司治理風險。對于保險公司而言,公司治理風險不同于其在經(jīng)營管理活動過程中面臨的其他風險,具有基礎(chǔ)性、根源性特征,主要表現(xiàn)為濫用控制權(quán),侵占公司利益風險；公司陷入僵局,無法正常經(jīng)營風險；決策缺乏制衡,執(zhí)行力不強風險；高管人員舞弊及過度風險行為風險等,對保險公司經(jīng)營和市場穩(wěn)定具有重要影響。 引發(fā)保險公司治理風險的風險因素可能存在于內(nèi)部治理和外部治理的各個環(huán)節(jié)之中,通過梳理公司治理的各個環(huán)節(jié),發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)治理風險的風險因素,分析風險的形成過程,在此基礎(chǔ)上可以確定風險因素指標及指標標準,為風險因素識別做鋪墊。因此,本文通過分析保險公司治理風險的形成機理,設(shè)置了7個一級指標、19個二級指標及69個三級指標,構(gòu)建了保險公司治理風險的風險因素指標體系。之后,結(jié)合我國4家A股上市保險公司2012年的年報及保監(jiān)會披露的信息,用資料分析方法和歸納法,識別我國保險公司共同面臨的內(nèi)部風險因素和外部治理環(huán)境風險因素。 基于我國保險業(yè)公司治理風險的現(xiàn)狀,針對風險因素采取應對措施才能達到防范保險公司治理風險、保護利益相關(guān)者利益的目的。故本文提出如下建議：第一,改善股權(quán)結(jié)構(gòu),強化大股東行為管理；第二,完善董事會治理,促進其職能發(fā)揮；第三,合理設(shè)計經(jīng)理人的薪酬激勵,發(fā)揮特殊崗位人員作用；第四,加強監(jiān)事會體制建設(shè),確保其規(guī)范工作；第五,優(yōu)化政府監(jiān)管,完善政府治理；第六,培育和完善外部市場,發(fā)揮市場治理作用；第七,規(guī)范中介機構(gòu),促進其對保單持有人利益保護作用的發(fā)揮。
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【學位授予單位】：西南財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F271;F842.3

【參考文獻】

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本文編號：2331668