本文選題：財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn) + 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)��； 參考：《河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：企業(yè)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程,其目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。保險(xiǎn)公司作為集散風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融企業(yè),發(fā)揮了社會(huì)保險(xiǎn)保障、加強(qiáng)資金融通、促進(jìn)社會(huì)管理的作用,它的內(nèi)部控制建設(shè)和完善不僅是企業(yè)自身防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線,同時(shí)也是保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管目標(biāo)和內(nèi)容。我國(guó)自1980年恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái),國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)保持了較為快速的發(fā)展勢(shì)頭,保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的同時(shí)也產(chǎn)生了不少內(nèi)部控制缺失的問(wèn)題。2008年財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,為企業(yè)內(nèi)部控制提供了一個(gè)可參考的標(biāo)準(zhǔn)框架,保監(jiān)會(huì)按照此標(biāo)準(zhǔn),于2010年印發(fā)了《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》,對(duì)保險(xiǎn)公司不同層次的經(jīng)營(yíng)管理所涉及的內(nèi)部控制活動(dòng)提出了要求。雖然多數(shù)保險(xiǎn)公司已對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了建立和完善,但是客戶(hù)保費(fèi)被挪用的現(xiàn)象仍時(shí)有發(fā)生,銷(xiāo)售管控不嚴(yán)的問(wèn)題仍然存在,公司員工挪用保費(fèi)的情況仍未得到有效遏制。因此,強(qiáng)化和健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制機(jī)制,創(chuàng)建和完善保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)督體系,已作為保險(xiǎn)行業(yè)的重要共識(shí)。有效的內(nèi)部控制不僅是保險(xiǎn)公司合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定健康發(fā)展的基本保證,也是保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管政策、措施貫徹落實(shí)的基本條件,是保險(xiǎn)市場(chǎng)有序規(guī)范、保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的基礎(chǔ)。本文以G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制情況為研究對(duì)象。首先,文章說(shuō)明了本文的選題背景、研究目的與意義、研究?jī)?nèi)容及方法等,并對(duì)國(guó)內(nèi)外學(xué)者在企業(yè)內(nèi)部控制及保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制研究方面取得的成果進(jìn)行陳述。其次,進(jìn)一步分析內(nèi)部控制的含義、五要素及內(nèi)部控制理論的發(fā)展演變過(guò)程,為文章分析及論述提供了理論基礎(chǔ)。再次,文章以我國(guó)保險(xiǎn)公司、財(cái)險(xiǎn)公司的發(fā)展現(xiàn)狀及目前的監(jiān)管形勢(shì)為背景,強(qiáng)調(diào)了當(dāng)前監(jiān)管形勢(shì)的嚴(yán)峻性及財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的重要性。最后,概述了我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制監(jiān)管重點(diǎn),并通過(guò)案例說(shuō)明了這些環(huán)節(jié)內(nèi)部控制失控給公司帶來(lái)的損失。結(jié)合G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司基本情況及內(nèi)部控制框架、歷年的被處罰情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)操作流程,對(duì)G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并對(duì)其形成原因進(jìn)行了論述,并提出規(guī)范營(yíng)銷(xiāo)渠道建設(shè)、規(guī)范承保核保流程、優(yōu)化理賠管控模式、把控財(cái)務(wù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)建議,強(qiáng)調(diào)認(rèn)真對(duì)待當(dāng)前的監(jiān)管形勢(shì)的重要性,為G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司健康發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。
[Abstract]:The internal control of the enterprise is implemented by the board of directors, the board of supervisors, the managers and all the employees of the enterprise. The purpose of the control is to reasonably guarantee the legal and compliance of the enterprise's operation and management, and the safety of its assets, The financial report and related information are true and complete, improve the efficiency and effect of operation, and promote the development strategy of the enterprise. As a financial enterprise that collects and distributes risks and manages risks, insurance companies have played a role in ensuring social insurance, strengthening the financing of funds, and promoting social management. The construction and perfection of internal control is not only the first line of defense to prevent and defuse the insurance risk, but also the supervision target and content of the insurance supervision department. Since the resumption of insurance business in China in 1980, the domestic insurance industry has maintained a relatively rapid development momentum, while the competition of insurance companies has become increasingly fierce, but also produced a lot of problems of lack of internal control. In 2008, the Ministry of Finance, the Securities Regulatory Commission, the Audit Office, Five ministries and commissions, including the Banking Regulatory Commission and the Insurance Regulatory Commission, jointly issued the basic norms for the Internal Control of Enterprises, which provides a standard framework for the internal control of enterprises, according to which the Insurance Regulatory Commission, In 2010, the basic principles of Internal Control of Insurance companies were issued, which put forward the requirements for the internal control activities involved in different levels of operation and management of insurance companies. Although most insurance companies have established and perfected the internal control system, the phenomenon of misappropriation of customer premiums still occurs from time to time, the problem of lax sales control still exists, and the situation of misappropriation of premiums by employees has not been effectively curbed. Therefore, it is an important consensus of insurance industry to strengthen and perfect the internal control mechanism of insurance companies and to establish and perfect the internal control supervision system of insurance companies. Effective internal control is not only the basic guarantee for the compliance and legal operation of insurance companies and the stable and healthy development of insurance companies, but also the basic conditions for the supervision and control policies and measures of the insurance regulatory authorities to be carried out, as well as an orderly and standardized insurance market. The foundation of the steady and healthy development of the insurance industry. This paper takes G property insurance company as the research object. First of all, the paper explains the background, purpose and significance of the research, research content and methods, and describes the achievements of domestic and foreign scholars in the research of internal control of enterprises and internal control of insurance companies. Secondly, the meaning of internal control, the development and evolution of the five elements and the theory of internal control are further analyzed, which provides a theoretical basis for the analysis and discussion of the article. Thirdly, with the background of the development of insurance companies and property insurance companies in China and the current regulatory situation, the paper emphasizes the severity of the current regulatory situation and the importance of internal control in the business operation of property insurance companies. Finally, this paper summarizes the key points of internal control supervision in the business operation of property insurance companies in China, and illustrates the losses caused by the runaway of internal control in these links through a case study. Combined with the basic situation and internal control framework of G property insurance company, the punishment situation in the past years, the operation process of business operation link, the problems existing in the internal control of business operation link of G property insurance company and the reasons for its formation are discussed. It also puts forward some suggestions on how to standardize the construction of marketing channels, standardize the process of underwriting insurance, optimize the mode of claim management and control, improve the risk of controlling financial expenses, and emphasize the importance of taking the current regulatory situation seriously. G property insurance company for the healthy development of the solid foundation.
【學(xué)位授予單位】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類(lèi)號(hào)】：F842.3;F840.4

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本文編號(hào)：2046781