發(fā)布時(shí)間：2015-03-02 17:37

張春連 上海滬寶企業(yè)發(fā)展有限公司

摘要：文章通過擔(dān)保企業(yè)開展鋼材市場(chǎng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)建立的主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施，從擔(dān)保貸款客戶準(zhǔn)入、客戶擔(dān)保上線控制、擔(dān)保貸款總量控制、鋼材質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)操作、履約保證金、貨物吊裝費(fèi)預(yù)繳、共同風(fēng)險(xiǎn)基金、反擔(dān)保措施、追加固定資產(chǎn)抵押方面加以探討。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保企業(yè)；鋼材市場(chǎng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)控制制度

據(jù)統(tǒng)計(jì)目前我國中小企業(yè)數(shù)量已達(dá)到4700多萬家,在中國企業(yè)比重中占到了97%以上。絕大多數(shù)中小企業(yè)在發(fā)展過程中都面臨融資難題，這已成為中小企業(yè)發(fā)展瓶頸。我國擔(dān)保行業(yè)就是在此背景下產(chǎn)生的，尤其2008年以來，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立方面國家逐步加大了推動(dòng)力度，在此背景下很多民營企業(yè)組團(tuán)紛紛進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有限，業(yè)務(wù)品種單一，人員整體素質(zhì)較低，隨著企業(yè)快速發(fā)展，在市場(chǎng)資源有限的情況子下，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了運(yùn)轉(zhuǎn)不暢的情況，行業(yè)整合不可避免。特別是鋼材市場(chǎng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)受國家行業(yè)調(diào)控影響，暴露出很大風(fēng)險(xiǎn)，面臨巨大挑戰(zhàn)。據(jù)了解該類擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多由具有鋼貿(mào)背景的企業(yè)或個(gè)人投資組建，設(shè)立時(shí)建立了運(yùn)營管理制度，主要有貸款擔(dān)保操作流程、保后管理制度等，但大多存在風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善或在執(zhí)行過程中對(duì)制度執(zhí)行不到位，有些制度形同虛設(shè)情況，最終導(dǎo)致企業(yè)面臨破產(chǎn)的境地。因此該類擔(dān)保企業(yè)制定更加完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，采取更加全面的控制措施勢(shì)在必行。本文僅針對(duì)鋼材市場(chǎng)擔(dān)保企業(yè)開展鋼貿(mào)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)完善的主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施加以探討。

一、建立擔(dān)保貸款客戶準(zhǔn)入制度

風(fēng)控部門負(fù)責(zé)擔(dān)保貸款客戶（以下簡(jiǎn)稱客戶）招商工作，對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并出具書面報(bào)告。主要是運(yùn)用定量與定性相結(jié)合的方法擇優(yōu)篩選,把好客戶準(zhǔn)入關(guān)。

風(fēng)控部采用約談方式，由客戶 填寫《約談信息表》，約談后對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容要求客戶提供佐證。約談的主要內(nèi)容包括客戶及公司的基本情況；主要社會(huì)關(guān)系、社交關(guān)系;經(jīng)營鋼材貿(mào)易的經(jīng)歷、規(guī)模、主要品種;資金實(shí)力、發(fā)展規(guī)劃;以往的貸款情況、信用情況等。約談結(jié)束對(duì)入駐企業(yè)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行全面綜合、分析，提出客戶準(zhǔn)入建議。通過約談，對(duì)客戶做出一個(gè)基本評(píng)價(jià)、判斷，對(duì)財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的，與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛、面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的予以淘汰，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)客戶，提升公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

二、建立客戶擔(dān)保上線控制制度

公司成立擔(dān)保評(píng)審小組，組長由董事長擔(dān)任，成員具有專業(yè)勝任能力的各部門（如風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部、倉儲(chǔ)部、業(yè)務(wù)部等）負(fù)責(zé)人員組成，負(fù)責(zé)對(duì)準(zhǔn)入客戶擔(dān)保金額的審批及擔(dān)保額度上線的確定。

評(píng)審小組負(fù)責(zé)對(duì)初選客戶約談。約談的主要內(nèi)容包括經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營狀況;擔(dān)保貸款的用途;主要的上、下游客戶;擬定反擔(dān)保人;還款來源、還款計(jì)劃和措施。根據(jù)掌握信息確定擔(dān)保額度，在風(fēng)控部門對(duì)客戶擔(dān)保貸款的總額度及在各有關(guān)銀行的貸款額度進(jìn)行總量測(cè)算、初步核定基礎(chǔ)上，對(duì)擔(dān)保貸款進(jìn)行審議。

三、建立擔(dān)保貸款總量控制制度

風(fēng)控部負(fù)責(zé)擔(dān)保總量控制。風(fēng)控部根據(jù)擔(dān)保公司資金狀況及與合作銀行放大倍數(shù)科學(xué)合理核定擔(dān)保貸款總量，從微觀和宏觀兩個(gè)不同層面上分別控制好擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

四、建立鋼材質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)操作規(guī)定

為客戶辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)前，客戶必須在擔(dān)保公司指定倉庫存放底線庫存即相當(dāng)于貸款額的25%的貨物，該部分貨物質(zhì)押給擔(dān)保公司，由風(fēng)控部到工商部門辦理質(zhì)押手續(xù)。

（一）鋼材質(zhì)押相關(guān)要求如下：

1、貨押必須足值。貨押數(shù)量按貸款額的２５％除以擔(dān)保公司事先確定的前一季度市場(chǎng)成交價(jià)折算。當(dāng)客戶出現(xiàn)質(zhì)押貨物價(jià)值不足、或因需提貨將出現(xiàn)質(zhì)押貨物價(jià)值不足時(shí)，必須要求客戶以補(bǔ)交貨押保證金的方式進(jìn)行彌補(bǔ)。

2、貨押必須覆蓋整個(gè)貸款期間。即貨押期必須按規(guī)定從辦理貸款起直至貸款收回為止。

3、明確監(jiān)管責(zé)任。倉庫管理負(fù)責(zé)人為貨押監(jiān)管的主責(zé)任方，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部為貨押監(jiān)管的有關(guān)責(zé)任方。

（二）貨押保證金基本要求

１、客戶貨押不足必須交納貨押保證金；

２、貨押保證金的計(jì)算以擔(dān)保公司發(fā)出的“質(zhì)押通知函”中質(zhì)押鋼材的金額與數(shù)量的折算比例為準(zhǔn)。

（三）貸款發(fā)放前有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)的操作

1、業(yè)務(wù)部在客戶貸款發(fā)放前，填寫鋼材質(zhì)押通知函，經(jīng)倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，交倉庫。

2、倉庫貨押監(jiān)管員按鋼材質(zhì)押通知函檢查客戶庫存，并通知風(fēng)控部進(jìn)行復(fù)核，之后由倉庫進(jìn)行貨押監(jiān)管。

3、當(dāng)客戶庫存量大于或等于貨押要求的噸數(shù)時(shí)，倉庫貨押監(jiān)管員填寫鋼材質(zhì)押通知函回函，經(jīng)風(fēng)控部人員復(fù)核、倉庫負(fù)責(zé)人簽字后，將回函交業(yè)務(wù)部再辦理放款手續(xù)。

4、當(dāng)客戶庫存量小于貨押要求的噸數(shù)時(shí)，倉庫通知有關(guān)客戶交付貨押保證金。倉庫貨押監(jiān)管員填寫貨押保證金收取通知單，風(fēng)控部人員進(jìn)行復(fù)核，風(fēng)控部經(jīng)理、倉庫負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收取客戶貨押保證金后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字并加蓋財(cái)務(wù)專用章，將通知單復(fù)印一份交業(yè)務(wù)部再辦理放款。

（四）制定質(zhì)押貨物管理管理辦法

質(zhì)押貨物必須存放擔(dān)保公司指定倉庫（擔(dān)保公司自己派人管理的倉庫），為規(guī)避重復(fù)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，指定專人監(jiān)管，定期盤點(diǎn)，并定期更換管理人員。同時(shí)嚴(yán)格規(guī)定質(zhì)押貨物出庫流程。

１、在整個(gè)貸款存續(xù)期間，貨押庫存數(shù)量原則上以已入庫的為準(zhǔn)；特殊情況下，如客戶的鋼材已到碼頭，可按船運(yùn)單實(shí)際噸位認(rèn)定庫存數(shù)量。但事后物流公司應(yīng)確保此部分貨物入庫，風(fēng)控部跟蹤落實(shí)。

２、財(cái)務(wù)部收取客戶貨押保證金后，財(cái)務(wù)部總經(jīng)理簽字并加蓋財(cái)務(wù)專用章，將通知單復(fù)印一份交倉庫，然后客戶再辦理提貨。當(dāng)客戶實(shí)際庫存大于或等于貨押要求的數(shù)量時(shí)，可申請(qǐng)退還已交的貨押保證金。根據(jù)客戶申請(qǐng)，倉庫貨押監(jiān)管員填寫貨押保證金退回通知單，經(jīng)風(fēng)控部經(jīng)辦人員核實(shí)，風(fēng)控部、倉庫、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，在三個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)退還客戶。

3、貨押數(shù)量的調(diào)整。貸款期間，當(dāng)出現(xiàn)鋼材價(jià)格下降幅度達(dá)到或超過貸款發(fā)放時(shí)的10%時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行貨押數(shù)量調(diào)整，補(bǔ)充貨押價(jià)值。具體操作：業(yè)務(wù)部根據(jù)鋼材價(jià)格變動(dòng)情況，填寫調(diào)整鋼材質(zhì)押數(shù)量通知函，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，交倉庫。倉庫通知風(fēng)控部進(jìn)行復(fù)核，倉庫按調(diào)整后的貨押數(shù)量進(jìn)行監(jiān)管，并填寫、發(fā)出回函，同時(shí)復(fù)印交風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部各一份。

在貸款歸還后，經(jīng)客戶申請(qǐng)，辦理質(zhì)押貨物解押或退還貨押保證金手續(xù)。

４、貨押監(jiān)管業(yè)務(wù)的記錄。各有關(guān)公司和部門均須建立電子業(yè)務(wù)臺(tái)賬，并及時(shí)、如實(shí)做好臺(tái)賬登記，明確責(zé)任，以便于檢查、核對(duì)。各有關(guān)公司和部門每個(gè)月應(yīng)進(jìn)行一次對(duì)賬，確保臺(tái)賬數(shù)據(jù)無誤、貨押監(jiān)管工作不出現(xiàn)紕漏。

五、建立履約保證金制度。

客戶在辦理擔(dān)保貸款時(shí)，，應(yīng)愿按貸款額的5%向公司交納履約保證金，并在貸款期間與貸后考核有關(guān)指標(biāo)的完成情況相掛鉤，貸款歸還后進(jìn)行考核兌現(xiàn)。建立履約保證金的掛鉤考核機(jī)制，風(fēng)控部負(fù)責(zé)日�？己斯ぷ�，考核內(nèi)容如下：

（一）企業(yè)人員到位考核：客戶應(yīng)將本企業(yè)全部人員名單交公司備案，如有變更須及時(shí)告知公司�？蛻衾习寤蛑饕獦I(yè)務(wù)骨干要常駐市場(chǎng)，違約者，扣履約保證金7500元；企業(yè)員工人數(shù)每少1人，則扣履約保證金5000元。

（二）庫存貨物考核： 貸款期內(nèi)平均每個(gè)月每100萬元貸款，在市場(chǎng)指定碼頭入庫的鋼材不少于50噸，或者從市場(chǎng)指定碼頭出庫的鋼材不少于50噸（以該公司在物流碼頭電子報(bào)表名下的實(shí)際進(jìn)庫或出庫數(shù)量為準(zhǔn)），不足部分每噸扣除履約保證金25元。

（三）銷售收入考核：平均每個(gè)月銷售額不低于貸款額的80%；其中發(fā)票量不低于貸款額的20%，每不足10萬元扣履約保證金1000元。

（四）財(cái)務(wù)規(guī)范考核：

１、按銀行要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。每拖延1天，扣履約保證金250元。

    ２、財(cái)務(wù)報(bào)表的規(guī)范完整。財(cái)務(wù)報(bào)表被銀行發(fā)現(xiàn)并退回要求更正的、明顯不規(guī)范不真實(shí)的，每次扣履約保證金2500元。

３、開具銀行承兌匯票的企業(yè)，保證90天內(nèi)提供真實(shí)足額的對(duì)應(yīng)商家（上游）開具的增值稅發(fā)票，否則視情況扣履約保證金2500元-12500元。

４、貸款企業(yè)完成以上所有考核指標(biāo)的，在貸款歸還后對(duì)其全額返還履約保證金，否則按相應(yīng)條款扣除履約保證金。

六、建立融資客戶貨物吊裝費(fèi)預(yù)繳制度

客戶根據(jù)其申請(qǐng)擔(dān)保情況與貨物實(shí)際出庫情況，預(yù)繳貨物吊裝費(fèi)，具體要求如下：

(一)              預(yù)繳貨物吊裝費(fèi)的時(shí)間與金額

客戶根據(jù)其向授信銀行提款日起按提款的銀行敞口減去保證金部分的100噸/100萬·月*1８元/噸*貸款期限在貸款發(fā)放或開銀行承兌前收取。

(二)              預(yù)繳貨物吊裝費(fèi)流程

客戶準(zhǔn)入后，業(yè)務(wù)部根據(jù)規(guī)定核定客戶企業(yè)融資應(yīng)配比的預(yù)繳貨物噸數(shù)及吊裝費(fèi)金額，填寫“入駐企業(yè)申報(bào)融資貸款繳費(fèi)清單”；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后，通知融資客戶繳納預(yù)繳吊裝費(fèi)。

（三）清算時(shí)間及操作原則

每年 7月份清算。對(duì)上年度７月至本年度6月貸款期限已到，預(yù)繳吊費(fèi)未完成不予退還部分開具發(fā)票結(jié)清，從預(yù)繳吊費(fèi)中轉(zhuǎn)出確認(rèn)為服務(wù)費(fèi)收入。

（四）清算預(yù)繳貨物吊裝費(fèi)流程

1、倉庫提供客戶貨物實(shí)際出庫數(shù)量給業(yè)務(wù)，倉庫負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

2、業(yè)務(wù)填寫“預(yù)繳吊裝費(fèi)清算審批表” ，業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；

３、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批表從已預(yù)繳吊裝費(fèi)中轉(zhuǎn)出并確認(rèn)收入。

七、制定共同風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法

（一）共同風(fēng)險(xiǎn)基金的性質(zhì)

共同風(fēng)險(xiǎn)基金是由客戶根據(jù)貸款額的一定比例自愿交納、用于貸款債務(wù)補(bǔ)償?shù)慕痤~。作為擔(dān)保期間內(nèi)反擔(dān)保措施之一，擔(dān)保公司與該行合作期間，在出現(xiàn)客戶貸款本息不能正常償還時(shí)用于該債務(wù)的補(bǔ)償。

（二）共同風(fēng)險(xiǎn)基金的繳納

在辦理擔(dān)保手續(xù)前業(yè)務(wù)部通知客戶按貸款額的2%向財(cái)務(wù)部繳納。

（三）共同風(fēng)險(xiǎn)基金的管理及使用

共同風(fēng)險(xiǎn)基金根據(jù)各家融資銀行及其客戶劃分為不同的區(qū)塊管理。當(dāng)出現(xiàn)區(qū)塊內(nèi)貸款本息不能正常償還時(shí)，應(yīng)按以下順序進(jìn)行代償：欠貸客戶質(zhì)押的鋼材或貨押保證金，欠貸客戶所交納銀行的貸款保證金，為欠貸客戶提供連帶保證責(zé)任的反擔(dān)保人，共同風(fēng)險(xiǎn)基金。

共同風(fēng)險(xiǎn)基金的使用由業(yè)務(wù)部提出，由風(fēng)控部進(jìn)行復(fù)審，再報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（五）共同風(fēng)險(xiǎn)基金的退還

1、在共同風(fēng)險(xiǎn)基金未動(dòng)用的情況下，客戶已經(jīng)償還有關(guān)銀行貸款本息并不再辦理續(xù)貸時(shí)，可以退還其對(duì)應(yīng)交納的全部共同風(fēng)險(xiǎn)基金。

2、共同風(fēng)險(xiǎn)基金已經(jīng)被動(dòng)用，貸款客戶償還了有關(guān)銀行的全部貸款本息并不再續(xù)貸時(shí)，可以退還該客戶剩余的共同風(fēng)險(xiǎn)基金。計(jì)算公式為：

（客戶交納的共同風(fēng)險(xiǎn)基金金額－共同風(fēng)險(xiǎn)基金的動(dòng)用金額）ⅹ(客戶貸款金額/區(qū)塊貸款總額）=退還客戶的共同風(fēng)險(xiǎn)基金金額。

共同風(fēng)險(xiǎn)基金的退還由客戶提出，業(yè)務(wù)部復(fù)核、風(fēng)控部進(jìn)行復(fù)審，總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部進(jìn)行退還。

（六）共同風(fēng)險(xiǎn)基金的追償

在采取代償措施之后，還應(yīng)對(duì)欠貸客戶進(jìn)行共同風(fēng)險(xiǎn)基金追償，償還順序?yàn)椋菏紫葘?duì)所動(dòng)用的共同風(fēng)險(xiǎn)基金進(jìn)行補(bǔ)充，然后再對(duì)反擔(dān)保人承擔(dān)的保證責(zé)任進(jìn)行補(bǔ)償。

八、所有擔(dān)�？蛻舯仨毺峁┓磽�(dān)保措施

反擔(dān)保由第三方提供，同時(shí)客戶的實(shí)際控制人提供個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)與客戶和反擔(dān)保人進(jìn)行約談。

業(yè)務(wù)部門辦理業(yè)務(wù)時(shí)與客戶約談的主要內(nèi)容包括了解客戶近期的市場(chǎng)情況、經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營效益；貸款的真實(shí)用途；還款計(jì)劃及還款計(jì)劃的可行性。實(shí)際控制人主要資產(chǎn)狀況。與反擔(dān)保人約談的主要內(nèi)容包括告知其作為反擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)；告知其作為反擔(dān)保人具有對(duì)所擔(dān)保的客戶的貸款使用情況進(jìn)行跟蹤了解，以及發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向擔(dān)保公司反映的權(quán)利。

九、追加固定資產(chǎn)抵押，及時(shí)辦理抵押手續(xù)

風(fēng)控部負(fù)責(zé)跟蹤擔(dān)�？蛻羲鶎傩袠I(yè)、客戶的上下游、貸款資金的使用、客戶本身經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況的變化。按規(guī)定的頻率和時(shí)間去檢查，一旦發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按期歸還的問題，要求客戶或反擔(dān)保人提供相應(yīng)固定資產(chǎn)抵押，委托中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)擔(dān)保資產(chǎn)及其權(quán)利歸屬，對(duì)反擔(dān)保資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)。被擔(dān)保企業(yè)一旦出現(xiàn)貸款逾期或擔(dān)保代償后不能及時(shí)向反擔(dān)保人追償?shù)�，第一時(shí)間采取對(duì)借款人和反擔(dān)保人的資產(chǎn)查封、處理抵押品或質(zhì)押品等措施。

總之，擔(dān)保企業(yè)要做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作必須達(dá)成一個(gè)共識(shí)即風(fēng)控工作是關(guān)乎企業(yè)生存、穩(wěn)定、發(fā)展、繁榮的生命線。必須高度重視，警鐘長鳴，常抓不懈，嚴(yán)防死守。形成一種理念即全面風(fēng)險(xiǎn)管理、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。確立一個(gè)目標(biāo)要求即健全風(fēng)控體系，規(guī)范風(fēng)控管理，適度供給融資，確保正常還款，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。搭建一個(gè)架構(gòu)即風(fēng)控組織架構(gòu)由領(lǐng)導(dǎo)決策層和有關(guān)部門組成。明確一個(gè)定位即即明確有關(guān)部門的風(fēng)控職責(zé)定位。建立一套機(jī)制即包括預(yù)防控制、預(yù)警評(píng)估、應(yīng)對(duì)應(yīng)急、補(bǔ)救補(bǔ)償?shù)�。完善一系列制度即完善一系列配套的制度、�?guī)定和措施。

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本文編號(hào)：16065