本文關(guān)鍵詞：S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制研究

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【摘要】：近年來(lái),我國(guó)在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制問(wèn)題方面的研究取得了很大進(jìn)步,較好地適應(yīng)了當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和管理的需要。中國(guó)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的制定與完善與國(guó)外的制度相比差距逐步縮小。但在實(shí)際應(yīng)用層面,無(wú)論是上市公司還是非上市公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制都或多或少地存在問(wèn)題。完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度,建立切實(shí)有效可行的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系,是提高企業(yè)管理能力,進(jìn)而提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的保障,是企業(yè)發(fā)展中需要研究的重要課題。S人壽保險(xiǎn)公司的發(fā)展歷程中,保險(xiǎn)市場(chǎng)雖然取得了很大的發(fā)展但總體來(lái)看還處在初級(jí)階段,尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平還需要不斷的提升才能縮小與先進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)管理水平差距,對(duì)S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制進(jìn)行研究具有極強(qiáng)的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。本文按照提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的思路,通過(guò)梳理文獻(xiàn)、定性分析、系統(tǒng)比較等多種方式,歸納整理國(guó)內(nèi)外有關(guān)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的理論成果,分析已有研究中的不足之處和研冗空白,實(shí)現(xiàn)研究創(chuàng)新。詳細(xì)說(shuō)明了S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的相關(guān)概念、特點(diǎn)、實(shí)際適用以及相關(guān)理論問(wèn)題,對(duì)于其發(fā)展歷程進(jìn)行了詳盡闡述,概括了其整體現(xiàn)狀,分析了現(xiàn)實(shí)情況并指出其復(fù)雜特性,存在的問(wèn)題,從宏觀和微觀兩個(gè)層面分析了問(wèn)題的原因,闡述了改善問(wèn)題的原則和思路,從多個(gè)層面、多個(gè)角度提出了細(xì)化對(duì)策。本文采取了遞進(jìn)式的論述方式,第一部分詳細(xì)說(shuō)明了研究的背景、研究的主要內(nèi)容以及研究的意義,梳理并歸納了國(guó)內(nèi)外相關(guān)的研究現(xiàn)狀,說(shuō)明了研究思路和研究方法,論述了研究中的創(chuàng)新之處；第二部分是內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理論研究的概述,從內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理論相關(guān)概念入手,詳細(xì)闡述了內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理論概念、構(gòu)成要素、特點(diǎn)及適用原則,為后文進(jìn)一步的研究分析打下基礎(chǔ):第三部分是S人壽保險(xiǎn)公司現(xiàn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀分析,從整體和具體兩個(gè)層次介紹了相關(guān)情況,指出S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理薄弱、資金管理層級(jí)過(guò)多、預(yù)算編制不規(guī)范、業(yè)務(wù)費(fèi)用管控不合理、不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)加大等問(wèn)題,并分析了問(wèn)題的原因；第四部分提出了完善S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的對(duì)策,首先說(shuō)明了完善目標(biāo)及原則,從加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理、規(guī)范資金管理制度、規(guī)范預(yù)算管理辦法、加強(qiáng)費(fèi)用管控、規(guī)范崗位制約機(jī)制、重視外部監(jiān)管強(qiáng)化合規(guī)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制信息化系統(tǒng)建設(shè)等七個(gè)方面來(lái)強(qiáng)化公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制；第五部分提出了S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制保障措施,通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理念、營(yíng)造良好的文化氛圍、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)、加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作考核、制定內(nèi)部財(cái)務(wù)控制評(píng)價(jià)機(jī)制、完善監(jiān)督機(jī)制等措施來(lái)保障S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的實(shí)施。第六部分是結(jié)論,指出內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是公司整體內(nèi)部控制系統(tǒng)的一部分,就S壽險(xiǎn)公司的實(shí)踐而言,只有將基層崗位員工的自主防控與檢查人員的檢查監(jiān)控有機(jī)結(jié)合,從事前、事中、事后等多個(gè)層面共同構(gòu)成立體的、完整的風(fēng)險(xiǎn)防控體系,才能更加有效的達(dá)成防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)公司及客戶利益、實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)可控的目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上,對(duì)下一步的研究進(jìn)行展望。
【關(guān)鍵詞】：S人壽保險(xiǎn)公司 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制 風(fēng)險(xiǎn)防范
【學(xué)位授予單位】：廣西師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F840.4;F842.3
【目錄】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-10
• 一、緒論10-17
• (一) 研究背景和意義10-11
• 1. 研究背景和問(wèn)題的提出10
• 2. 研究意義10-11
• (二) 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-14
• 1. 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-12
• 2. 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 3. 國(guó)內(nèi)外研究評(píng)述13-14
• (三) 研究方法和技術(shù)路線14-15
• 1. 研究的技術(shù)路線14
• 2. 研究方法14-15
• (四) 研究的主要內(nèi)容15
• (五) 研究的創(chuàng)新之處15-17
• 二、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理論概述17-21
• (一) 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的相關(guān)概念17-18
• 1. 內(nèi)部控制的概念17
• 2. 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素17-18
• 3. 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的界定18
• (二) 人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制18-21
• 1. 人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的特點(diǎn)18-19
• 2. 人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制原則及類別19
• 3. 人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重要意義19-21
• 三、S人壽保險(xiǎn)公司現(xiàn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀及問(wèn)題分析21-37
• (一) S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀21-25
• 1. 公司概況21-24
• 2. 公司內(nèi)部控制及內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀24-25
• (二) S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在問(wèn)題25-30
• 1. 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理薄弱25
• 2. 資金管理層級(jí)過(guò)多,效率降低25-27
• 3. 預(yù)算編制不規(guī)范,執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)27-28
• 4. 業(yè)務(wù)費(fèi)用管控不合理,易出現(xiàn)舞弊行為28-29
• 5. 外部監(jiān)管不斷加強(qiáng),不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)加大29-30
• (三) S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在問(wèn)題的原因分析30-37
• 1. 外部原因30-31
• 2. 內(nèi)部原因31-34
• 3. 耦合分析34-37
• 四、完善S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制對(duì)策37-43
• (一) S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)及完善原則37-38
• 1. 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)37
• 2. 完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制應(yīng)遵循的原則37-38
• (二) 完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制對(duì)策38-43
• 1. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理38
• 2. 規(guī)范資金管理制度38-39
• 3. 規(guī)范預(yù)算管理辦法39
• 4. 加強(qiáng)費(fèi)用管控39-40
• 5. 規(guī)范崗位制約機(jī)制40-41
• 6. 重視外部監(jiān)管、強(qiáng)化合規(guī)管理41
• 7. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制信息化系統(tǒng)建設(shè)41-43
• 五、S人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制保障措施43-51
• (一) 強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理念43-44
• (二) 營(yíng)造良好的文化氛圍44
• (三) 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)44-45
• (四) 加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作考核45-48
• (五) 制定內(nèi)部財(cái)務(wù)控制評(píng)價(jià)機(jī)制48-49
• (六) 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)、完善監(jiān)督機(jī)制49-51
• 六、結(jié)論51-53
• (一) 研究結(jié)論51
• (二) 局限性及有待進(jìn)一步研究的問(wèn)題51-53
• 注釋53-54
• 參考文獻(xiàn)54-57
• 致謝57-58

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本文編號(hào)：1050000