在經濟全球化、競爭全球化的大環(huán)境下,內部控制對于經濟主體的重要性不言而喻。無論是上市公司還是中小型企業(yè)都需要依托于完善的內部控制體系來帶動自身的穩(wěn)定運營,并為企業(yè)在相關法律法規(guī)的約束范圍內,實現長期可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎。但是從證監(jiān)會2018年行政處罰的數據結果來看,目前中國上市公司在內部控制方面出現的巨大漏洞也是顯而易見的。尤其是在企業(yè)內部控制信息化改革的趨勢下,上市公司的內部控制結構升級不僅沒有發(fā)揮其應有的作用和價值,相反還為違規(guī)行為提供了一定的“保護傘”,成為上市公司內部人員用于牟取私利的渠道。所以探討上市公司內部控制體系優(yōu)化就具有非常重要的意義和價值。本研究采用文獻資料法、個案研究法和定性分析法對S股份有限公司內部控制體系優(yōu)化問題進行了系統(tǒng)的研究與分析。研究結果顯示,目前S股份有限公司內部控制體系運行存在內控架構冗贅、內控人才匱乏、內控系統(tǒng)消極、內控文化缺失等明顯問題。而產生這些問題的原因在于內控意識薄弱、內控目標偏失、內控認知滯后。所以本文針對S股份有限公司提出了完善內控架構、實施人才戰(zhàn)略、優(yōu)化內控系統(tǒng)、深化內控文化等優(yōu)化內容。并從組織、制度、審計、執(zhí)行、信息化等視角提出了保... 

【文章來源】：沈陽大學遼寧省

【文章頁數】：57 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內文獻綜述
        1.2.3 國內外文獻評述
    1.3 研究內容、方法和創(chuàng)新點
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 創(chuàng)新點
第2章 內部控制基本概念界定
    2.1 內部控制的概念
    2.2 內部控制的要素
    2.3 內部控制的目標
    2.4 內部控制的原則
    2.5 內部控制的主要方法
第3章 S股份有限公司內部控制體系現狀、問題及原因分析
    3.1 S股份有限公司簡介
        3.1.1 S股份有限公司基本情況介紹
        3.1.2 S股份有限公司內部控制體系基本框架
        3.1.3 S股份有限公司內部控制現狀
    3.2 S股份有限公司內部控制體系存在問題
        3.2.1 內控架構冗贅
        3.2.2 內控權責不明
        3.2.3 內控人才匱乏
        3.2.4 內控評價失效
        3.2.5 內控考核失衡
        3.2.6 內控激勵單一
        3.2.7 內控文化缺失
    3.3 S股份有限公司內部控制存在問題的原因分析
        3.3.1 內控意識薄弱
        3.3.2 內控目標偏失
        3.3.3 內控認知滯后
第4章 S股份有限公司內部控制體系的優(yōu)化
    4.1 S股份有限公司內部控制體系的優(yōu)化目標
    4.2 S股份有限公司內部控制體系的優(yōu)化思路與原則
        4.2.1 S股份有限公司內部控制體系的優(yōu)化思路
        4.2.2 S股份有限公司內部控制體系的優(yōu)化原則
    4.3 S股份有限公司內部控制體系的優(yōu)化內容
        4.3.1 完善內控架構
        4.3.2 明確內控權責
        4.3.3 實施人才戰(zhàn)略
        4.3.4 深化內控評價
        4.3.5 平衡內控考核
        4.3.6 豐富內控激勵
        4.3.7 深化企業(yè)文化
第5章 S股份有限公司內部控制體系優(yōu)化實施的保障措施
    5.1 組織保障
    5.2 制度保障
    5.3 審計保障
    5.4 執(zhí)行保障
    5.5 信息化保障
        5.5.1 構建公司網絡平臺
        5.5.2 構建網絡風險防范機制
第6章 結論及展望
    6.1 主要結論
    6.2 研究展望
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]醫(yī)院內部控制建設的實踐與思考[J]. 胡靜,潘小珍.  會計之友. 2018(20)
[2]新時期下電力企業(yè)內控制度建設[J]. 賴虎.  低碳世界. 2018(10)
[3]民營企業(yè)的內部控制管理體系優(yōu)化研究[J]. 蒲永芳.  中國商論. 2018(27)
[4]內部控制體系與企業(yè)財務管理的問題研究[J]. 劉洋.  中國商論. 2018(27)
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碩士論文
[1]財務公司內部控制研究[D]. 孫淼.首都經濟貿易大學 2018
[2]民營中小企業(yè)內部控制研究[D]. 管明萍.南京審計大學 2018
[3]浙江省農村文化禮堂利用研究[D]. 劉青霞.長春工業(yè)大學 2018
[4]A公司內部控制體系研究[D]. 陸怡婷.西安理工大學 2018
[5]內部控制缺陷披露的影響因素研究[D]. 田玉.集美大學 2018
[6]JH公司內部控制問題研究[D]. 賈艷雪.沈陽大學 2018
[7]JS公司內部控制問題研究[D]. 于小彭.沈陽大學 2018
[8]S公司的內部控制研究[D]. 李畫竹.蘇州大學 2017
[9]J房地產集團銷售業(yè)務內部控制研究[D]. 張景嵐.華東理工大學 2018
[10]經濟新常態(tài)下國有企業(yè)內部控制研究[D]. 黃李碩.首都經濟貿易大學 2017



本文編號：3515640