在經(jīng)濟(jì)全球化、競爭全球化的大環(huán)境下,內(nèi)部控制對于經(jīng)濟(jì)主體的重要性不言而喻。無論是上市公司還是中小型企業(yè)都需要依托于完善的內(nèi)部控制體系來帶動(dòng)自身的穩(wěn)定運(yùn)營,并為企業(yè)在相關(guān)法律法規(guī)的約束范圍內(nèi),實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。但是從證監(jiān)會(huì)2018年行政處罰的數(shù)據(jù)結(jié)果來看,目前中國上市公司在內(nèi)部控制方面出現(xiàn)的巨大漏洞也是顯而易見的。尤其是在企業(yè)內(nèi)部控制信息化改革的趨勢下,上市公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)升級(jí)不僅沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用和價(jià)值,相反還為違規(guī)行為提供了一定的“保護(hù)傘”,成為上市公司內(nèi)部人員用于牟取私利的渠道。所以探討上市公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化就具有非常重要的意義和價(jià)值。本研究采用文獻(xiàn)資料法、個(gè)案研究法和定性分析法對S股份有限公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化問題進(jìn)行了系統(tǒng)的研究與分析。研究結(jié)果顯示,目前S股份有限公司內(nèi)部控制體系運(yùn)行存在內(nèi)控架構(gòu)冗贅、內(nèi)控人才匱乏、內(nèi)控系統(tǒng)消極、內(nèi)控文化缺失等明顯問題。而產(chǎn)生這些問題的原因在于內(nèi)控意識(shí)薄弱、內(nèi)控目標(biāo)偏失、內(nèi)控認(rèn)知滯后。所以本文針對S股份有限公司提出了完善內(nèi)控架構(gòu)、實(shí)施人才戰(zhàn)略、優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)、深化內(nèi)控文化等優(yōu)化內(nèi)容。并從組織、制度、審計(jì)、執(zhí)行、信息化等視角提出了保... 

【文章來源】：沈陽大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究內(nèi)容、方法和創(chuàng)新點(diǎn)
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 內(nèi)部控制基本概念界定
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 內(nèi)部控制的要素
    2.3 內(nèi)部控制的目標(biāo)
    2.4 內(nèi)部控制的原則
    2.5 內(nèi)部控制的主要方法
第3章 S股份有限公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀、問題及原因分析
    3.1 S股份有限公司簡介
        3.1.1 S股份有限公司基本情況介紹
        3.1.2 S股份有限公司內(nèi)部控制體系基本框架
        3.1.3 S股份有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.2 S股份有限公司內(nèi)部控制體系存在問題
        3.2.1 內(nèi)控架構(gòu)冗贅
        3.2.2 內(nèi)控權(quán)責(zé)不明
        3.2.3 內(nèi)控人才匱乏
        3.2.4 內(nèi)控評(píng)價(jià)失效
        3.2.5 內(nèi)控考核失衡
        3.2.6 內(nèi)控激勵(lì)單一
        3.2.7 內(nèi)控文化缺失
    3.3 S股份有限公司內(nèi)部控制存在問題的原因分析
        3.3.1 內(nèi)控意識(shí)薄弱
        3.3.2 內(nèi)控目標(biāo)偏失
        3.3.3 內(nèi)控認(rèn)知滯后
第4章 S股份有限公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化
    4.1 S股份有限公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化目標(biāo)
    4.2 S股份有限公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化思路與原則
        4.2.1 S股份有限公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化思路
        4.2.2 S股份有限公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化原則
    4.3 S股份有限公司內(nèi)部控制體系的優(yōu)化內(nèi)容
        4.3.1 完善內(nèi)控架構(gòu)
        4.3.2 明確內(nèi)控權(quán)責(zé)
        4.3.3 實(shí)施人才戰(zhàn)略
        4.3.4 深化內(nèi)控評(píng)價(jià)
        4.3.5 平衡內(nèi)控考核
        4.3.6 豐富內(nèi)控激勵(lì)
        4.3.7 深化企業(yè)文化
第5章 S股份有限公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化實(shí)施的保障措施
    5.1 組織保障
    5.2 制度保障
    5.3 審計(jì)保障
    5.4 執(zhí)行保障
    5.5 信息化保障
        5.5.1 構(gòu)建公司網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)
        5.5.2 構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
第6章 結(jié)論及展望
    6.1 主要結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)踐與思考[J]. 胡靜,潘小珍.  會(huì)計(jì)之友. 2018(20)
[2]新時(shí)期下電力企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)[J]. 賴虎.  低碳世界. 2018(10)
[3]民營企業(yè)的內(nèi)部控制管理體系優(yōu)化研究[J]. 蒲永芳.  中國商論. 2018(27)
[4]內(nèi)部控制體系與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題研究[J]. 劉洋.  中國商論. 2018(27)
[5]試論會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制體系構(gòu)建及實(shí)踐[J]. 樸蓮姬.  現(xiàn)代營銷(下旬刊). 2018(09)
[6]企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建研究[J]. 周瑩.  中國商論. 2018(26)
[7]對企業(yè)內(nèi)控存在的問題研究[J]. 高英福.  中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì). 2018(07)
[8]行政單位內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題及對策[J]. 楊曉娟.  經(jīng)貿(mào)實(shí)踐. 2018(11)
[9]“互聯(lián)網(wǎng)+”下企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對策[J]. 賴曉敏.  現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息. 2018(10)
[10]我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的問題及對策[J]. 鄧瀟敏.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù). 2018(08)

碩士論文
[1]財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制研究[D]. 孫淼.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2018
[2]民營中小企業(yè)內(nèi)部控制研究[D]. 管明萍.南京審計(jì)大學(xué) 2018
[3]浙江省農(nóng)村文化禮堂利用研究[D]. 劉青霞.長春工業(yè)大學(xué) 2018
[4]A公司內(nèi)部控制體系研究[D]. 陸怡婷.西安理工大學(xué) 2018
[5]內(nèi)部控制缺陷披露的影響因素研究[D]. 田玉.集美大學(xué) 2018
[6]JH公司內(nèi)部控制問題研究[D]. 賈艷雪.沈陽大學(xué) 2018
[7]JS公司內(nèi)部控制問題研究[D]. 于小彭.沈陽大學(xué) 2018
[8]S公司的內(nèi)部控制研究[D]. 李畫竹.蘇州大學(xué) 2017
[9]J房地產(chǎn)集團(tuán)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究[D]. 張景嵐.華東理工大學(xué) 2018
[10]經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下國有企業(yè)內(nèi)部控制研究[D]. 黃李碩.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2017



本文編號(hào)：3515640