本文關鍵詞：D高校內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：21世紀以來,我國經(jīng)濟迅速發(fā)展,市場對各種人才的需求不斷擴大,經(jīng)濟發(fā)展需要國家注入更多的高層次人力資源。高等學校是培養(yǎng)高層次人才的搖籃,更是重要的科研基地,是促進國家經(jīng)濟發(fā)展的人才儲備基地和科技研發(fā)基地。隨著我國市場對高層次人才需求量的不斷增長,國家對高校發(fā)展的支持力度也越來越大,高校獨立自主性增強,高校獲得許多發(fā)展機遇,但是同時也面臨著各種挑戰(zhàn)。高校資金來源渠道由單純的財政撥款收入變?yōu)殂y行貸款、社會捐贈、培訓咨詢收入等多元化渠道,高校支出也從單純的教育科研維持性支出變?yōu)榻ㄔO支出、投資支出、商品流通支出等,高校經(jīng)濟活動的日益復雜化給高校帶來許多潛在風險。近年來,高校經(jīng)濟案件頻發(fā),說明我國高校內(nèi)部控制制度還有許多需要完善之處。本文從我國高校內(nèi)部控制體制不完善,理論研究無法滿足高校內(nèi)部控制實踐需求的現(xiàn)狀出發(fā),通過閱讀國內(nèi)外有關文獻,回顧了內(nèi)部控制理論沿革,對內(nèi)部控制理論和高校內(nèi)部控制理論進行概述。從高校非營利性質(zhì)、經(jīng)濟活動復雜、注重社會效益等特性出發(fā),結(jié)合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》中的規(guī)章制度,將高校內(nèi)部控制劃分為單位層級和經(jīng)濟活動業(yè)務層級兩方面,探討高校內(nèi)部控制體系構(gòu)建的關鍵點。以D高校為例,從單位層級包括組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度與工作機制、關鍵崗位設置、風險評估情況和信息技術應用五個要素,以及經(jīng)濟活動業(yè)務層級包括預算控制、收支控制、采購控制、資產(chǎn)控制、工程項目和合同控制六個要素,通過網(wǎng)上搜集D高校各部門文件、研讀《D高校章程》等學校規(guī)章制度、對教職工進行現(xiàn)場訪談調(diào)查等方法對D高校內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行調(diào)查,分析D高校內(nèi)部控制存在的風險評估機制缺失、預算控制力弱、合同管理混亂等問題,剖析D高校內(nèi)部控制問題產(chǎn)生的原因主要是風險意識不強、缺乏績效考核制度、制度執(zhí)行力弱等,提出D高校內(nèi)部控制應提高風險意識、完善評價機制、加強執(zhí)行力度等建議。旨在為D高校內(nèi)部控制制度的完善提供可參考的建議和對策,進一步促進學校的健康發(fā)展。
【關鍵詞】：高校 內(nèi)部控制 單位層面 經(jīng)濟活動業(yè)務層面
【學位授予單位】：華東交通大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：G647
【目錄】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 第一章 緒論7-17
• 1.1 選題背景7-8
• 1.2 研究目的與意義8-9
• 1.2.1 研究目的8
• 1.2.2 研究意義8-9
• 1.3 文獻回顧9-14
• 1.3.1 內(nèi)部控制理論9-11
• 1.3.2 高校內(nèi)部控制理論11-13
• 1.3.3 現(xiàn)有文獻評述13-14
• 1.4 研究思路、內(nèi)容與方法14-16
• 1.4.1 研究思路14
• 1.4.2 研究內(nèi)容14-16
• 1.4.3 研究方法16
• 1.5 創(chuàng)新點16-17
• 第二章 高校內(nèi)部控制理論概述17-23
• 2.1 我國企業(yè)內(nèi)部控制相關法規(guī)17
• 2.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范17-18
• 2.3 高校內(nèi)部控制的關鍵控制要素18-23
• 2.3.1 高校內(nèi)部控制定義、內(nèi)涵18
• 2.3.2 高校內(nèi)部控制的特征18-19
• 2.3.3 高校內(nèi)部控制的關鍵要素及關系19-23
• 第三章 D高校內(nèi)部控制基本情況23-38
• 3.1 D高校概況23-24
• 3.1.1 總體情況23-24
• 3.1.2 組織結(jié)構(gòu)24
• 3.2 D高校內(nèi)部控制現(xiàn)狀24-38
• 3.2.1 單位層級內(nèi)部控制現(xiàn)狀24-29
• 3.2.2 經(jīng)濟活動業(yè)務層級內(nèi)部控制現(xiàn)狀29-38
• 第四章 D高校內(nèi)部控制存在的問題與成因分析38-43
• 4.1 D高校內(nèi)部控制存在的問題38-41
• 4.1.1 缺乏風險評估機制38
• 4.1.2 內(nèi)部控制制度未發(fā)揮作用38-39
• 4.1.3 預算控制力弱39-40
• 4.1.4 收支控制力有待提高40
• 4.1.5 政府采購效率較低40
• 4.1.6 資產(chǎn)管理不嚴40
• 4.1.7 建設和項目管理不嚴40
• 4.1.8 合同管理混亂40-41
• 4.2 D高校內(nèi)部控制問題的成因分析41-43
• 4.2.1 單位層級41
• 4.2.2 經(jīng)濟活動業(yè)務層級41-43
• 第五章 D高校內(nèi)部控制體系建設的改進建議43-46
• 5.1 單位層級43-44
• 5.1.1 建立健全風險評估機制43
• 5.1.2 優(yōu)化內(nèi)部控制設置43
• 5.1.3 完善信息化建設43-44
• 5.2 經(jīng)濟活動業(yè)務層級44-46
• 5.2.1 加強預算管理與執(zhí)行44
• 5.2.2 加強稽核制度的執(zhí)行力44
• 5.2.3 加強與政府采購主管部門的溝通44
• 5.2.4 加強資產(chǎn)管理44
• 5.2.5 科學管理工程項目44-45
• 5.2.6 加強合同管理45-46
• 參考文獻46-48
• 附錄48-50
• 個人簡歷50-51
• 致謝51

【相似文獻】

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本文編號：436453